彤程新材（603650）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期彤程新材（603650）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入15.76亿元，同比上升15.11%，归母净利润3.13亿元，同比上升40.35%。按单季度数据看，第二季度营业总收入7.94亿元，同比上升12.79%，第二季度归母净利润1.69亿元，同比上升20.3%。本报告期彤程新材盈利能力上升，毛利率同比增幅3.97%，净利率同比增幅29.91%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率25.51%，同比增3.97%，净利率20.4%，同比增29.91%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.87亿元，三费占营收比11.88%，同比增7.88%，每股净资产5.28元，同比减1.33%，每股经营性现金流0.3元，同比增135.44%，每股收益0.52元，同比增36.84%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为39.71%,原因:公司储备资金增加。
2. 交易性金融资产变动幅度为-100.0%,原因:收购联营公司，交易性金融资产转为长期股权投资。
3. 预付款项变动幅度为86.77%,原因:预付材料款增加。
4. 递延所得税资产变动幅度为27.31%,原因:确认了固定资产减值准备对应的递延所得税资产。
5. 应付职工薪酬变动幅度为-45.47%,原因:报告期内支付了职工薪酬。
6. 一年内到期的非流动负债变动幅度为40.58%,原因:一年内到期的中长期借款增加。
7. 长期借款变动幅度为36.9%,原因:银行借款增加。
8. 递延收益变动幅度为79.78%,原因:收到与资产相关的政府补助。
9. 库存股变动幅度为67.08%,原因:公司本期股份回购。
10. 营业收入变动幅度为15.11%,原因:报告期内整体业务稳定增长，各板块业务收入较去年同期增加。
11. 营业成本变动幅度为13.63%,原因:报告期内收入增加，成本同步增加。
12. 销售费用变动幅度为23.42%,原因:本报告期产生股权激励费用。
13. 管理费用变动幅度为9.84%,原因:本报告期产生股权激励费用。
14. 研发费用变动幅度为14.02%,原因:本报告期加大研发投入及产生股权激励费用。
15. 财务费用变动幅度为85.9%,原因:本报告期汇兑收益减少，及生物可降解材料项目上年度已转固利息停止资本化，利息支出增加。
16. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为137.33%,原因:销售及回款增加，以及收到政府补助。
17. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-2151.14%,原因:本报告期较去年同期三个月以上定期存款到期收回减少。
18. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为665.0%,原因:本报告期融资需求增加导致筹资现金流净额增加。
19. 投资收益变动幅度为51.98%,原因:报告期内联营企业经营利润大幅增加。
20. 公允价值变动收益变动幅度为-5163.76%,原因:交易性金融资产投资转为长期股权投资，公允价值变动损益影响减少，以及其他非流动金融资产公允价值损失。
21. 信用减值损失变动幅度为58.89%,原因:本报告期其他应收款坏账准备损失减少。
22. 资产减值损失变动幅度为-1525.76%,原因:本报告期对10万吨/年可生物降解材料项目(一期)（实际建设6万吨）计提固定资产减值准备。
23. 资产处置收益变动幅度为98.14%,原因:本报告期内未发生大额长期资产处置损失。
24. 营业外收入变动幅度为8315.26%,原因:取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
25. 营业外支出变动幅度为524.83%,原因:本报告期有确认无法收回的应收损失。
26. 所得税费用变动幅度为-46.45%,原因:本报告期确认了固定资产减值准备对应的递延所得税资产。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.84%，资本回报率一般。去年的净利率为13.73%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额7.24亿元，累计分红总额10.47亿元，分红融资比为1.45。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为68.85%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.95%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.33%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达16.12%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达190%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.9亿元，每股收益均值在0.82元。

重仓彤程新材的前十大基金见下表：

持有彤程新材最多的基金为诺安优化配置混合A，目前规模为2.01亿元，最新净值1.1548（8月22日），较上一交易日下跌1.05%，近一年下跌17.12%。该基金现任基金经理为刘慧影。

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