中广核：释放境外流动资金潜力

2024年4月7

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中国广核集团（简称“中广核”）成立于1994年，是一家大型清洁能源集团，境内外成员公司超过900家，其“走出去”的海外业务涉及亚洲、非洲及欧美等地。集团开展境外集中资金管理，以集中统筹成员公司的财资活动，保障资金安全。中广核认为集团需要建设一个财资管理体系，通过提供不低于银行的存款利率、不高于银行的贷款利率和零结算费用，为集团和成员公司创造共同利益。

中广核于2010年在香港成立中广核华盛投资有限公司（简称“华盛公司”），作为集团境外财资中心，负责集团境外流动资金的集中管理，统一进行付款结算、外汇兑换、境外及跨境贷款、融资和对冲等财资活动。

根据中广核集团海外资金管理和华盛公司日常业务的需要，财资中心搭建四层式资金池架构，以华盛公司在合作银行开立的主账户为中心，对内连接境内集团总部，对外延伸到各海外成员公司。财资中心亦为成员公司在合作银行开立子账户，集中处理所有对外收付。同时在成员公司所在地的合作银行海外分行开立当地账户，维持日常营运支付需要。

具体来看，子账户资金于每日日结后自动归集至华盛公司的主账户；当成员公司有对外支付需求时，可通过内部网银系统提出支付申请，获得审批通过后，华盛公司将资金由主账户下拨至子账户并完成对外付款，而支付额度受内部核心业务系统控制。成员公司的当地营运账户在资金余额达到一定金额时，可以通过手动方式将资金归集至香港财资中心的主账户。

为简化流程，财资中心的核心业务系统与合作银行实现银企直联，可通过直连管道操作所有在合作银行开立的账户，境外企业可通过全电子化系统处理资金归集和日常结算业务。

在内部管理方面，通过统筹集团的境外资金和境外成员公司的融资业务，华盛公司有力推进集团的海外市场扩张和国际化进程。财资中心对境外账户及流动资金进行安全监控，以及为成员公司提供专业的综合金融服务。自华盛公司成立以来，中广核几乎所有海外并购项目的第一笔资金和相关的外汇交易服务都是由华盛公司提供。

香港拥有多项优势，包括无外汇管制、资讯透明、政府运作高效、拥有良好的银行和资本市场体系、与内地文化相近、地域无时差等。此外，香港的预提税政策十分优惠，香港与其成员公司所在地的预提税较低，为中广核管理海外成员公司节省很多成本。香港特区政府还于2016年推出企业财资中心税务优惠，提升了香港作为境外财资中心业务最佳地的竞争力。

通过集中资金管理，中广核主要实现了三方面的效益。

一是控风险。华盛公司通过搭建的境外资金池实现对无外汇管制国家成员公司的可自由流通资金的归集，而对于不能满足归集条件的境外成员公司资金，亦实现全面的境外账户监控，有效管控境外资金的安全。

二是提效率。由华盛公司统一与银行对接，集中处理成员公司的日常财资业务，配合自动化的资金管理系统，大大提升资金管理的效率。

三是增收益。华盛公司通过市场化的经营理念，为成员公司提供优惠的存款和贷款利率，以及零结算费用，降低资金成本。同时，华盛公司凭借其优秀的资金管理能力实现自身盈利。

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来源：香港金融管理局

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