【关注】涉及金额上亿元！乌兰察布市税务局稽查部门公布一起团伙虚开增值税电子普通发票案！

近日，市税务局稽查部门公布一起团伙虚开增值税电子普通发票案，既对不法分子形成有力震慑，又达到引导税务部门以案促改的目的。

为维护经济税收秩序，依法严厉打击利用电子普通发票虚开违法行为，市税务局稽查部门通过对疑点深查细挖，发现该案涉案人员在2019年至2021年期间，短时间内集中注册13家企业，“五员”信息相互交错，经营范围相同，以相同MAC地址开具增值税普通发票5000余份、金额4.7亿元，下游受票企业近200家，单户开票金额最高达9500万元。发票开具后，一般在当月集中红冲，共计红冲发票4900份，涉及金额4.5亿元，红冲比例高达95%以上。同时，通过人为制造合理资金流，利用多渠道向开票方支付手续费。

此案经自治区检察院批准，于2022年1月7日以杨某涉嫌虚开增值税发票罪予以逮捕。涉案人员到案后，捜出大量的公章、伪造合同等作案资料。目前，此案相关人员已收到相应处罚及判决。

“这是一起利用红冲手段进行虚开增值税电子普通发票的税收违法案件，由于涉及金额较大，稽查部门主动出击、层层深挖，通过以点带面定性，进行案头分析。”市税务局第二稽查局局长陈源介绍，由于案情涉及金额巨大，为解决当地办案力量薄弱、权责限制、案发地关系错综复杂的现实困难，稽查部门及时提请自治区税务局统一管辖，并提请自治区公安厅接受线索提前介入检查。同时，为保证露头就打的时限性，避免违法行为的无序蔓延，稽查部门通过采样调查的方式来固定证据，案件得以迅速定性并移交公安部门。

“此案查办困难重重，屏障较多。”市税务局稽查局局长曹建华介绍，困难主要集中在，一是红冲涉及辖区内众多企业，且由线上发起，导致甄别可疑数据阻力较大；二是由于涉案关键人员常年供职于税务机关第三方外包机构，具备较强的反侦察能力，且在立案检查后，回避检查，断绝所有与税务机关和人员的联系方式。

由于此案涉及金额巨大，具有很强的警示意义，市税务局稽查部门相关人员建议，要坚持以案促治，及时梳理企业进销、产出和开票量与销售收入、开票量与申报税费不符数据，对一址多用、五员交叉、银行账户异常、大比例红冲等风险点重点关注；要坚持以案促改，在移动支付、数字货币、云计算、区块链等数据、程序、信息逐步向电子化、数字化发展的大环境下，经济生活中交易、账务、税务、司法以及管理思维和政策制定等资源都在围绕发票进行，在“以票治税”向“以数治税”转变中反思管理中以发票为载体的制度设计。

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来源 ：乌兰察布日报-数字报刊