股份行2023年“成绩单”：盈利能力分化，个别银行净利润大幅下滑 | 银行与保险

文/《清华金融评论》秦婷

近日，股份行2023年“成绩单”陆续揭晓。整体来看，2023年，股份行资本实力持续增强，资产规模继续扩张，盈利能力则出现分化，个别银行净利润大幅下滑，净息差则持续下降，资产质量相对稳定。

资本实力持续增强，资本充足率保持平稳

截至2023年4月9日，12家股份行中，9家均公布了2023年年报，华夏银行公布了业绩快报。已公布的数据显示，2023年，招商银行核心一级资本净额继续领跑，超过9000亿元，远高于其他股份行，兴业银行超7000亿元，排在第二位，恒丰银行和渤海银行不到1000亿元，排名相对靠后。

从增长情况来看，5家股份行的核心一级资本增速都超过了10%，其中浙商银行增速最快，达到17.6%，招商银行也保持了较快增长，增速达到13.5%，民生银行和渤海银行的增速相对较低，分别为5.5%和3.7%。

表1：股份行2023年核心一级资本净额

来源：Wind

从资本充足率来看，仍旧是招商银行遥遥领先，高达17.88%，兴业银行为14.13%排在第二位，恒丰银行和渤海银行均低于12%。与上年对比来看，兴业银行、中信银行和恒丰银行的资本充足率有所下滑，但整理来看，变动均不大。

表2：股份行2023年资本充足率

来源：Wind

资产规模持续扩张，利息净收入普降

已公布的数据显示，2023年招商银行和兴业银行总资产均超过了10万亿，其中招商银行为11万亿排在第一位，兴业银行紧随其后，达到10万亿，中信银行也超过了9万亿，渤海银行和恒丰银行体量相对较小，不到2万亿。

从增长情况来看，已披露数据的股份行总资产均实现了增长，其中浙商银行增速最高，将近20%，其余股份行增速均在10%以下。

表3：股份行2023年总资产

来源：Wind

从利息净收入来看，招商银行利息净收入为2147亿元，远高于其他股份行，同时，兴业银行、中信银行、平安银行、光大银行和民生银行也均超过了1000亿元。

相比上年，多家股份行利息净收入均出现了下滑。其中，渤海银行下滑超过20%，利息净收入仅为176亿，平安银行下滑超过9%。

表4：股份行2023年利息净收入

来源：Wind

从非利息收入占比来看，2023年招商银行、兴业银行和中信银行的非利息收入占比均超过了30%，恒丰银行则在20%以下，与上年相比，大部分股份行的非利息收入占比均有不同程度的提升，其中，渤海银行非利息收入占比大幅提高了15个百分点。

表5：股份行2023年非利息收入占比

来源：Wind

盈利能力分化，净息差继续下滑

数据显示，2023年招商银行净利润达1466亿元，遥遥领先于其他股份行，排在第二位的兴业银行仅为771亿元。整理来看，2023年股份行净利润面临挑战较大，业绩较为分化。

例如招商银行继续保持较高的增长，增速高达6.2%，中信银行增长近8%达到670亿元，浙商银行增长10%至150亿元。而恒丰银行、渤海银行和兴业银行则大幅下滑，分别同比下降24%、17%和16%。

对于净利润同比下降，恒丰银行表示主要原因是根据企业会计准则一次性转回递延税资产，若还原该因素后，净利润同口径同比增长4.80%。

兴业银行在年报中解释称，受理财手续费收入下降影响，2023年兴业银行非息净收入同比减少16.57%，营业收入有所下降。具体看，2023年，兴业银行手续费及佣金净收入277.55亿元，同比下降38.38%；加权平均净资产收益率10.64%，同比下降3.21个百分点；总资产收益率0.80%，同比下降0.23个百分点；成本收入比29.97%，同比上升0.60个百分点；净息差1.93%，同比下降17个基点。

表6：股份行2023年净利润

来源：Wind

从净息差来看，当前净息差持续收窄已是银行业面临的共同问题，近两年中国商业银行的净息差屡次刷新最低点。国家金融监督管理总局披露的数据显示，2023年三季度，商业银行净息差为1.73%，为历史最低。中国银行业净息差已经多个季度在满分线1.8%以下。

数据显示，已披露数据的股份行中，净息差均相比上年度继续下滑，平安银行、招商银行和浙商银行的净息差超过了2%，平安银行仍相比上年度下滑了0.37个百分点，渤海银行下滑了0.36个百分点，下滑幅度相对较大。

表7：股份行2023年净息差

来源：Wind

不良率普降，拨备覆盖率相对平稳

从资产质量来看，已披露数据的股份行不良贷款率均未超过2%，其中招商银行在1%以下，相比上年度，不良贷款率波动不大，且普遍下降，民生银行下降了0.2个百分点，整体来看，股份行的不良情况风险可控。

表8：股份行2023年不良贷款比率

来源：Wind

从拨备覆盖率来看，招商银行超过400%，平安银行、兴业银行和中信银行也均在200%以上，仅民生银行在150%以下。与上年相比，普遍变化不大，保持相对平稳。但商业银行仍需要注意房地产行业相关的外溢风险。

表9：股份行2023年不良贷款拨备覆盖率

来源：Wind

南开大学金融发展研究院院长田利辉表示，在近年来净息差下行的背景下，部分银行出现经营业绩波动属于正常现象。而且，当前银行业竞争激烈，市场饱和度较高，银行业务还面临资本市场和数字金融的冲击。此外，房地产、外贸等有关行业企业的业绩变化，也给银行的营业收入产生影响。

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责编丨秦婷、兰银帆

初审丨徐兰英

终审丨张伟

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