广东
中国基金报记者 林雪
4月刚开始，又有4家私募机构及其高管收到纪律处分决定书。
其中，香溢融通（浙江）投资有限公司曾经虚构投资项目，为履行资管计划差额补足义务；因配合上市公司进行虚假信息披露的行为，这家私募被监管公开谴责，并被暂停受理私募产品备案三个月。
配合上市公司进行虚假信息披露
香溢投资及高管被公开谴责
基金业协会在今年4月3日出具《纪律处分决定书》显示，香溢融通（浙江）投资有限公司（简称香溢投资）存在内部治理结构不健全的违规行为。
具体来看，香溢投资于2015年10月，根据其母公司香溢融通控股集团股份有限公司(简称香溢控股)的决策，将其持有的东海瑞京-瑞龙7号专项资产管理计划收益权以 6000万转让给宁波开泰投资合伙企业(有限合伙)(简称开泰投资)。
后因项目实际收益不足以覆盖开泰投资的转让价款和约定收益，为履行差额补足义务，2016年5月，香溢控股的子公司某有限责任公司虚构融资租赁业务，将3550万元差额以支付融资租赁款的形式转至开泰投资指定的公司。
2018年1月，香溢投资虚构投资项目，将资金转回该有限责任公司以掩盖此前虚构的融资租赁业务。此外，2017年7月，香溢投资虚构投资项目，将2606万元转至相关公司，履行其他资产管理计划的差额补足义务。
基金业协会认为，香溢投资上述配合上市公司进行虚假信息披露的行为，违反了《私募投资基金管理人内部控制指引》第九条的规定。因此，基金业协会决定作出以下纪律处分：对香溢投资进行公开谴责，并暂停受理其私募基金产品备案三个月。
另外，时任香溢投资法定代表人杨振洲、时任合规风控负责人徐朝杰，也被采取公开谴责的纪律处分。
基金业协会网站信息显示，香溢融通（浙江）投资有限公司成立于2014年2月14日，注册资本3亿元，实缴资本2亿元，其由香溢融通控股集团股份有限公司100%控股，后者是一家A股的上市公司。
值得注意的是，目前香溢投资只有7名全职员工，公司旗下多只基金已经清盘，目前无在管理私募基金。
因年报存在虚假记载行为
高管被罚款且采取市场禁入
公开资料显示，香溢投资的母公司香溢融通是浙江宁波的一家上市公司，主要从事典当、担保、融资租赁、财富管理、贸易等金融业务。
因涉及瑞龙7号的违法违规行为，香溢融通曾在2020年上半年收到了宁波证监局的行政处罚决定书，公司高管也收到了市场禁入决定书。
根据行政处罚决定书披露的信息，2015年12月，为提升考核利润和管理层薪酬，时任香溢融通董事、总经理邱樟海决策转让香溢融通子公司持有的资管产品收益权，包括香溢投资将其持有的瑞龙7号的收益权转让给开泰投资，转让价款6000万元。
但2016年3月，瑞龙7号清算后，实际收益不足以覆盖转让价款和约定收益。2016年5月，香溢融通子公司浙江香溢租赁有限责任公司虚构融资租赁业务，将3550万元以支付融资租赁款的形式转至开泰投资指定的公司，履行了差额补足义务。2018年1月，香溢投资虚构投资项目，将资金转回香溢租赁以掩盖此前虚构的融资租赁业务。
另外，2017年7月，香溢投资虚构投资项目，将2606万元转至超宏投资和九牛投资指定的公司，履行了君证1号的差额补足义务。
宁波证监局表示，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移（2006）》第七条、第八条、第十五条规定，因瑞龙7号和君证1号收益权转让附带担保，香溢融通当期不得确认投资收益，但香溢融通隐瞒担保事项，提前确定投资收益，并为了履行担保义务，虚构投资业务，导致香溢融通2015年虚增利润总额1.03亿元，占2015年更正前利润总额的48.76%，虚增净利润7758.03万元，占2015年更正前净利润的49.96%；2016年虚减利润总额4097.60万元，占2016年更正前利润总额的26.54%，虚减净利润2927.80万元，占2016年更正前净利润的24.97%。
宁波证监局认为，香溢融通2015年、2016年年度报告存在虚假记载的行为，违反了《证券法》相关规定。决定对香溢融通及相关高管给予警告并处以合计170万罚款。
在另一份市场禁入决定书里，宁波证监局对时任香溢融通总经理邱樟海采取终身证券市场禁入措施；对时任公司董事长潘昵琥、时任公司总会计师沈成德采取10年证券市场禁入措施；对时任公司副总经理刘正线采取5年证券市场禁入措施。
编辑：舰长
审核：木鱼
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