定了！数电票，新增两类样式！税局刚刚通知！

数电发票又有新变化了！新增了两类样式！快跟小编一起看看~

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数电票新变化！
新增两类票样！

近日，上海税务局和厦门税务局宣布试点上线电子发票服务平台机动车和二手车业务功能。也就是说，之前一直未被纳入试点的机动车，现在也可以开具数电票了！

注意！

一是纳税人需被归类为机动车企业才能开出来，一般的企业无法选择这一标签。

二是开具时在“立即开票”界面，选择“机动车”特定业务标签，然后按照提示开具即可。

附：机动车特定业务发票及销售统一发票票样

（机动车发票票样）

（机动车销售统一发票）

至此，我国数电票的票类将缩减为四种，数电票与现行发票的对应关系如下表所示：

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数电票14大热点问题
税局统一回复！

1、开票过程中，会出现频繁的刷脸认证，怎么解决？

答：用公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局，修改身份认证频次。

具体操作如下：

（一）登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【开票业务】；

（二）点击【蓝字发票开具】，再点击【身份认证频次设置】；

（三）在【身份认证频次设置】界面，您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次，间隔时间的设置范围为0.5小时-24小时。

2、收到数电票，应当以何种格式的文件保存入账？

答：根据《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准（试行版）的通知》（财会便函〔2023〕18号）的规定，接收方取得数电票报销入账归档的，应按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号，以下称《通知》）和《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）的相关规定执行。

第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。

第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

3、我公司的银行账号信息有变化，开具数电发票时“销售方信息”中还是原账号，如何进行修改？

答：企业的银行账号信息发生变更后，企业的法定代表人、财务负责人和办税员需要登录电子税务局，先在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】模块中修改。

变更后，在【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】模块销售方信息中“销方开户银行”栏次下拉框选择。

4、在开具蓝字发票时，填写项目名称后为什么无法带出税率？

答：蓝字发票开具时，只有选择已经维护的项目名称时才会正常带出税率。若要新增项目信息，具体操作如下：

（一）登录电子税务局，依次选择【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】，进入对应模块。

（二）在主页面左侧“项目信息分类”中选择一个节点，点击“+”或“…”，弹出新增项目分类页面。填写完毕后，点击“保存”，保存信息并返回主页面；点击“取消”，取消保存信息并返回主页面。

（三）在左侧选中一个项目信息分类后，在主页面右侧点击“添加”，进入添加项目信息页面。

（四）填写对应的项目名称等信息。项目信息填写完毕后，点击“保存”，保存信息并返回主页面；点击“取消”，取消保存并返回主页面。

5、数电票开具错误，可以作废吗？

不可以。全面数字化的电子发票开具后不能作废，纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需按规定开具红字数字化电子发票。

6、能否申请由税务机关为我代开数电票？

不可以。目前，税务机关暂不为纳税人代开数电票。

7、登录电子税务局提示“登录失败，应用权限不存在”？

部分纳税人登陆的时候总是提示应用权限不足，应先确保该账户未在其他电脑登陆，并检查本台电脑浏览器版本是否符合要求，确认无误后仍无法登陆的，清理浏览器缓存后再试。

8、我企业有免税业务，免税数电票应如何开具？

要开具免税发票，建议先去项目信息维护中维护。在项目信息维护模块中，有一个是否选择优惠政策和简易计税的选项，选择免税。维护好之后，开票时点击维护好的项目信息，自动带出来就是免税的了。

9、一般纳税人本期无进项票，是否可以不确认直接申报增值税？

不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票，仍需要办理统计确认后再申报增值税。

10、数电票试点纳税人，如果手上还有纸质票，是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票？是否可以继续领购纸质专票？

试点纳税人还有纸质票的，可以同时开具数电票和纸质票（通过税控开票），不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税人，手头的纸质发票用完后，原则上不再发放纸质票。

11、通过电子发票服务平台开具的数电票，单张的开票金额有限制吗？

数电票没有最高开票限额，只要是在授信金额总额度内，是没有一个发票的开具份数和单张开票限额的限制的，可以直接进行开具。

12、数电票试点后，纸质发票还能继续使用吗？

可以。手里结存的纸质增值税专用发票和增值税普通发票都还可以继续使用。

13、数电票的号码为什么不是连号的？

数电票号码为全国统一赋码，采用的是20位发票号码，其实是连续的。只是在实际开票过程中，不止一位纳税人在开，有其他纳税人也在开。所以会出现对某一个纳税人来说号码没有连续的情况。

14、试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应如何处理？

电子发票服务平台针对存在发票开具“红色”预警情形的试点纳税人、开具发票过程中存在内容校验不通过、授信额度为零等情形会阻断开票，试点纳税人需根据提示进行相应操作。

如红色预警需联系主管税务局进行处理，内容校验不通过需更改发票开具内容，授信额度为零可以申请额度调整等。

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如何开具机动车特定业务发票？

票样：

前置条件：纳税人需归类为机动车企业。

①纳税人登录电子税务局，依次选择【我要办税】--【开票业务】。

②进入开票业务界面后，点击【蓝字发票开具】功能。

③进入蓝字发票开具的二级功能界面，界面展示数据概览、发票填开、最近开票等区域，点击发票填开中的【立即开票】。

④弹出【立即开票】界面，点击“选择票类”中的下拉列表，选择“增值税专用发票”，其次点击“特定业务”中的下拉列表，选择“机动车”，点击“确定”按钮。

⑤进入蓝字发票开具界面出现弹窗提示，纳税人可按需要选择是否勾选“本月不再提示”，点击“我知道了”，默认进入表单视图界面。（注：该弹窗只有机动车生产企业开具时才会提示）

⑥纳税人如实填写购买方信息、销售方信息、开票信息等内容，其中开票信息中的项目名称信息中仅允许选择机动车类商编，不可与其他商编混开；单位为必填项且必须为：辆；数量为必填项，车辆识别代号/车架号码栏非空时“数量”必须为正整数。

⑦点击“发票开具”，系统自动校验所填写的信息，校验通过后成功开具蓝字数电机动车专票，界面展示发票简要信息。

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如何开具机动车统一销售发票？

票样：

前置条件：纳税人需归类为国内机动车生产企业、进口机动车生产企业驻我国办事机构或总授权代理机构、从事机动车进口的其他贸易商、机动车授权经销企业、其他机动车贸易商中的一类。

①纳税人登录电子税务局，依次选择【我要办税】--【开票业务】。

②进入开票业务界面后，点击【蓝字发票开具】功能。

③进入蓝字发票开具的二级功能界面，界面展示数据概览、发票填开、最近开票等区域，点击发票填开中的【立即开票】。

④弹出立即开票窗口，默认选择电子发票。

⑤首先更改票种，选择“纸质发票”，再点击“选择票类”中的下拉列表，选择“机动车销售统一发票”，弹出机动车销售统一发票的二级菜单，选择“机动车销售统一发票（六联无金额限制版）”，选择好票种、票类后，点击确认。

⑥默认进入发票开具表单视图，销售方信息会自动填充已备案好的销售方信息。

⑦纳税人按实际情况正确如实填写购买方信息、销售方信息、开票信息，其中当购买方为自然人时，需勾选“是否开票给自然人”复选框，系统自动弹窗提示，点击“我知道了”，按实际业务填写自然人名称及身份证件号码，；当购买方非自然人时，不可勾选“是否开票给自然人”复选框，按实际情况填写购买方信息。

⑧在开票信息栏次“车辆识别代号/车架号码”输入需要开具的车辆识别代号/车架号码，点击查询，自动带车辆合格证上相应内容，如厂牌型号、产地、合格证号、进口证书号等内容；未自动带出的信息可根据实际情况作相应填写。

⑨纳税人依据实际情况手动补充车辆类型、价税合计、增值税税率或征收率等信息。

⑩点击“发票开具”，系统进行自动校验，校验无误发票开具成功，自动交付至对方数字账户。需要说明的是，若对方为自然人勾选了“是否开票给自然人”复选框填写了正确无误的身份证件号码后系统会自动交付至购买人个人票夹。

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一图掌握数电票

来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，财务经理人，税务经理人