盛晶微募投：产能主要依靠外协，实施募投项目是否会改变业务模式

公司主要产品的产量、销量情况如下：

注 1：公司专注于电子控制模块、起爆控制器、放大器等产品的研发与销售，主要生产 环节由外部供应商完成，因此无法计算产能、产能利用率；

注 2：放大器是上海先积的主要产品，发行人于 2021 年 2 月通过非同一控制下收购将 上海先积纳入合并报表，故仅披露 2021 年和 2022 年放大器的产销情况。

公司募投项目情况

（一）延期模块研发及产业化项目

本项目总投资为 31,844.65 万元，主要建设内容为厂房购置及装修、设备购 置、软件购置、人员配备、研发试制等。在爆破领域，基于公司在关键技术、工 程应用与客户资源方面的积累，进一步扩充业务规模、优化产品结构、进行迭代 升级，巩固并提升在爆破领域的市场地位；同时，拓展核心技术在石油开采、地 质勘探领域的应用，进一步拓展市场成长空间。

（二）研发中心建设项目

本项目拟投资 24,518.06 万元，用于加大研发投入，引进研发人才，进一步 提升公司的研发实力与技术水平。研发中心主要由产品规划部、项目管理部、储能元件研究室、发火元件研究 室、电子雷管网络通讯研究室、专用芯片技术研究室、电子开关元件研究室、点火药剂联合研究室、工艺及质量可靠性研究室、爆破技术研究室、工程试验中心 和油气井射孔与地勘技术研发中心组成。

（三）补充流动资金

发行人拟通过本次发行股票募集资金 24,000.00 万元用于补充流动资金，用 以满足公司持续增长带来的资金需求，提高公司资金实力，改善财务状况，有利 于增强公司市场竞争力。

问题 8：关于募投项目

根据申报材料：本次募投包括延期模块研发及产业化项目、研发中心建设 项目和补充流动资金。其中：

（1）延期模块研发及产业化项目总投资为 31,844.65 万元，主要建设内容为厂房购置及装修、设备购置、软件购置、人员 配备、研发试制等，设备购置的金额为 6,044.00 万元；公司主要生产环节由外部供应商完成，因此无法计算产能、产能利用率；

（2）研发中心建设项目拟投 资 24,518.06 万元，用于加大研发投入，引进研发人才。报告期内，公司研发费 用分别为 1,102.56 万元、1,429.81 万元、3,348.07 万元和 2,218.50 万元。研发中 心设备购置金额为 8,150.60 万元，研发费用为 11,834.50 万元；

（3）2022 年 6 月末，固定资产净值 1,272.82 万元，其中机器设备的净值为 744.14 万元。

请发行人说明：

（1）在产能主要依靠外协的情况下，募投延期模块研发及 产业化项目的原因，募投达成后新增产能情况及消化情况，是否会导致发行人 业务模式发生变化；

（2）结合当前研发设备、研发人员、研发项目和报告期内 实际发生研发费用情况，分析研发中心募投项目需要购置大量设备、产生较大 金额研发费用的原因，结合相关内容分析募投研发中心项目的合理性和必要 性；

（3）结合新增固定资产投资金额、募投项目预计建成时间和募投项目实施 后新增折旧、摊销等具体测算对发行人经营业绩的潜在影响。

请保荐机构、申报会计师对上述核查并发表明确意见。

资料数据来源：盛晶微招股书及问询回复函

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