国际商会可持续贸易和可持续贸易金融标准 第一版框架概述

目录

1.国际商会简介

2.波士顿咨询公司简介

3.致谢

工作组核心工作组

标准工作组

技术工作组

4.国际商会秘书长序言

5.执行摘要

6.国际商会可持续贸易项目目标

背景介绍

项目设立目标

本框架目标和此版框架迭代

7.拟议的第一波框架

框架概要

可持续发展的含义

交易要素的含义

可持续贸易的定义

框架逻辑概述

国际商会的标准鉴定和评估方法

A.国际贸易中心“标准地图”项目

B.进行中的可持续发展评分图谱

8.实施需考虑因素

本框架采用案例

关键案例在试点中如何实施

国际商会的角色

9.对未来框架的下一步考虑

目前对运输评估的考量

框架面临的主要障碍和需要优化的方面

对未来框架迭代考虑

在目标国的实施

10.下一步工作

框架试点计划

征求意见

11.附录A：使用的定义、范围和原则

范围和基本原则

方法论和自去年立场文件以来的关键收获

使用的首字母缩写词和缩略语清单

12.附录B：国际商会批准的标准清单

1.国际商会简介

国际商会（ICC）是世界最大的商业组织，拥有来自100多个国家和地区的4500多万家会员。国际商会的核心使命是让商业随时随地为所有人服务。通过发挥政策建议、争议解决和规则制定等职能，我们致力于促进国际贸易发展，倡导负责任的商业行为，制定国际商事规则，并提供市场领先的争议解决服务。我们的会员涵盖全球领军企业、中小企业、商协会及地区性商会。

欲了解更多信息，请访问：www.iccwbo.org

2.波士顿咨询公司简介

波士顿咨询公司（BCG）是一家全球性管理咨询公司，是世界领先的商业战略顾问。BCG与所有地区的私营、公共和非营利机构的客户合作，为其寻找最高价值的机会，解决其最关键的挑战，并服务企业转型。

为帮助应对气候变化、促进种族平等、向循环经济转型、促进经济发展、建立食品体系和安全、拥抱大规模可再生能源和清洁技术、加快可持续金融和投资以及建立可持续供应链，BCG帮助客户转变其商业模式，以优化社会和商业价值。这种转型可以采取多种形式，从扩大价值链到建立跨行业模式等。

作为保护地球和帮助客户实现可持续竞争优势的承诺的一部分，BCG正在深化和扩大我们的关注范围。BCG气候与可持续发展中心汇集了550多名专家，涵盖了生物多样性、循环经济、去碳化、可持续农业、转型融资、水资源管理和其他ESG主题等所有可持续发展议题，为其在全球的客户提供支持。作为COP 27气候变化大会的独家咨询合作伙伴，BCG将与企业和政府共同确定缓解全球气候变化的方法。

BCG成立于1963年，是一家私营公司，在50个国家有90多个办事处。

欲了解更多信息，请访问：www.bcg.com。

3.致谢

国际商会对项目的所有支持者表示感谢，感谢他们在编写本文时做出的慷慨贡献。

工作组 Andrew Wilson，国际商会全球政策总监 Raelene Martin，国际商会可持续发展部部长 Sandra Hanni，国际商会全球气候政策负责人 Tomasch Kubiak，国际商会政策经理 Sophie Talarico，国际商会可持续发展政策顾问 Sukand Ramachandran，波士顿咨询集团常务董事兼高级合伙人 Ravi Hanspal，波士顿咨询集团合伙人 Nick Brown，波士顿咨询公司助理 Chloe Shaw， 波士顿咨询公司顾问 核心工作组 Johan Ericsson， 爱立信信贷公司高级贸易金融顾问 Claudia Gomez， 桑坦德银行全球交易银行业务的ESG全球负责人 Pamela Mar，国际商会国际商会数字标准倡议常务董事 Donna McNamara，花旗银行贸易产品商业化全球负责人 Sanjay Sadarangani，汇丰银行全球贸易和应收账款融资部可持续发展建议主管 Sven Schmidt，德国商业银行欧洲和美洲贸易金融业务区域主管 标准工作组 Hugh Blacklock（汇丰银行）、Marta Cuadrado（桑坦德银行）、Kevin Franklin（Elevate）、Merisa Lee Gimpel（劳埃德银行集团）、Abyd Karmali（美国银行）、Rogier van Lammeren（劳埃德银行集团）、Sadiq Mohamed（美国银行）、 Vidhura Ralapanawe（Epic集团）、Bhavna Saraf（劳埃德银行集团）、Lisa Spetz（H&M）、Frank Waechter（PUMA） 技术工作组 Rebecca Harding（科里奥利斯技术公司），Hari Janakiraman（澳新银行），Sepideh Malekpour（Surecomp），Lindo Ndlangamandla（标准银行），Alexander Pawellek（德国商业银行），Shona Tatchell（Halotrade），Torsteinn Sigurdsson（爱立信），Sharad Sinha（渣打银行） 国际商会还要感谢审查小组成员，感谢他们在项目期间的指导和引导。 最后，国际商会要感谢国际贸易中心（ITC）提供“标准地图”项目相关信息，以及在支持国际商会的可持续贸易标准项目方面所做贡献。
4.国际商会秘书长序言John W.H. Denton AO 国际商会秘书长 在去年的立场文件中，国际商会阐述了其对“确定国际贸易和贸易金融的标准框架”项目的雄心壮志，即在向一个更可持续的商业世界加速方面迈出重要一步。 在过去的一年里，我们与金融服务、纺织品、航运和技术领域的合作伙伴一起合作，确定了一个实用的框架。从与本文件同时推出的试点开始，我们希望看到越来越多的人采用一个共同认可的框架，使银行和企业在评估可持续贸易时使用相同的语言。我们希望这个框架所产生的透明度和一致性将有助于推动全球供应链中更大的可持续性这一重要目标。 全球贸易是经济发展的重要引擎，支持全世界数十亿人的工作和生计。然而，贸易对于实现可持续发展目标、推动基础广泛的包容性发展和帮助缓解气候变化也是至关重要的。 为了确保全球贸易以这种方式支持可持续性，有许多挑战需要克服。一个主要的挑战是，虽然存在各种可持续商品、供应商和货物的标准，但没有普遍接受的方法来衡量全球供应链的可持续性。正是这种定义上的差距，促使我们与全球贸易界合作，确定这种框架的第一个版本。 现在我们邀请您加入我们，试行和推出这个框架。本文件是这个旅程的第一阶段。如果要在可持续供应链的国际报告和评估方面继续取得进展，所有相关的利益相关者之间的合作是必要的。请与我们分享您对这些建议的任何反馈或想法。所有这些回应都将帮助加速实现更可持续的商业世界。5.执行摘要国际商会发布这份文件是在2021年9月启动的一项计划的第二阶段，其目标是为可持续贸易制定标准。我们召集了来自贸易银行、企业、技术参与者和波士顿咨询公司的利益相关者。 我们的目标是就可持续贸易和可持续贸易金融达成共识，建立一个框架，根据这个框架衡量和评估贸易的可持续性，并支持行业采用和迭代这个框架。 去年，国际商会发表了一份初步立场文件，确定了这些目标，并阐述了这种框架在目标状态下可能的状态。从那时起，我们已经与几个工作小组进行了接触，以制定一个最低限度的可行的第一版框架，利用现有的数据来实施，并为立即进行试点和推广而设计。 该框架包含了我们对可持续性的整体定义，考虑到了两个独立的维度。该框架既评估了交易的环境可持续性，又评估了它如何支持社会经济的可持续发展（"两个伟大"）。这些维度旨在推进两个目标：支持企业实现巴黎协议中关于将全球变暖限制在工业化前水平以上1.5°C的目标，以及联合国可持续发展目标。 该框架评估了贸易的五个组成部分--买方、供应商、交换的货物/服务、运输和用途。该框架将可持续性视为一个范围，即贸易交易中的一个或多个买方、供应商、货物/服务和主要运输支持环境可持续性和/或社会经济责任。此外，我们认为评估交易的基本用途和/或最终用途是否支持环境和社会经济的可持续目标是很重要的。 因此，该框架的输出是一个5 x 2的矩阵，显示交易的五个组成部分中每一个在两个维度上的可持续性。在目标状态下，矩阵中的每个位置将包含一个等级，从'A'（对可持续性的积极贡献）到'N'（不符合最低标准）。然后，汇总这些登记产生一个交易在两个维度上的总分。 对于第一版框架，考虑到在获得这种分级所需的高质量数据方面的挑战，我们设计了一个简化的最低可行框架。每个矩阵位置的二进制标记显示了该要素是否符合国际商会批准的特定维度的可持续性标准。考虑到二元衡量标准本身缺乏细节，我们暂时从框架中删除了总分，以防止对一项交易（或一组交易）作为一个整体进行任意和不够严格的衡量。第一版框架面临的另一个限制因素是，运输业内现有标准的不成熟导致我们推迟了对运输业的纳入。我们将与运输业合作，确保在不久的将来将其纳入这种评估。 图1 第一版框架

下一步是运行试点计划。在过去的一个月里，国际商会一直在召集合作伙伴，现在将启动两个试点项目：一个是针对银行和企业，一个是针对技术合作伙伴。其目的是通过在真实环境中使用真实数据来测试该框架，了解该框架在实践中的最佳实施方式，并确定潜在的改进方案。 国际商会将公布试点小组的调查结果，并阐述如何利用这些结果来改进该框架。然后，我们将继续迭代该框架，并提供必要的实际支持以促进其实施。
6.国际商会可持续贸易项目目标背景介绍 全球贸易是经济发展的重要引擎，使各国能够融入全球经济，获得差异化的商品和服务，并实现更高的生活标准。然而，我们才刚刚开始了解全球社会向可持续、包容性经济转变对贸易的影响，以及可持续贸易交易在实践中的具体表现。毋庸置疑的是，全球贸易现在必须转变为可持续发展的引擎，并在国际、行业和企业层面促进可持续性。 目前确实存在一些可持续商品和服务以及金融产品的相关标准，但还没有任何一个标准可以明确和有力的方式定义可持续贸易。 为了解决这一差距，国际商会在2021年9月建立了一个方案，以实用、全面的方式制定可持续贸易的标准，并充分说明交易的可持续性。 该计划汇集了包括贸易银行、企业、技术参与者、可持续发展专家和波士顿咨询公司在内的利益相关者，以实现以下的成果。 去年，国际商会发布了一份初步立场文件，以确定关于这些目标的第一原则，并加强行业参与。从那时起，我们已经定义了该框架的最低可行（完全可行和可实施）版本，可以作为第一个用例应用于纺织业。这使我们能够组织一个试点，从一开始就进行测试和学习。从长远来看，我们预计将与业界合作，使该框架更容易实施和更有效，因为我们正朝着最终的目标状态前进。

项目设立目标
— 目的
通过启动这个可持续贸易定义项目，我们正在寻求加快全球贸易在帮助企业方面的作用：（i）支持实现巴黎协议的目标，将全球气温上升限制在工业化前水平以上的1.5°C；（ii）实现可持续发展目标，超越气候和绿色目标；以及（iii）在全球供应链中实现对可持续性考虑的更大理解。
虽然已有许多关于可持续金融的标准和定义，包括ICMA和LMA原则，但并不能完全满足贸易和供应链金融作为“流动”产品需求。例如，ICMA的绿色债券和社会债券原则侧重于（i）收益的使用，（ii）项目评估和选择，（iii）收益的管理，以及（iv）报告。这些方面主要与交易的最终“用途”有关，但没有明确考虑买方、供应商、相关货物或服务或运输方式的可持续性--这些都在贸易和供应链的可持续性方面发挥着重要作用。例如，虽然电动车供应链支持"清洁运输"，但人们不能忽视包括锂电池在内的关键部件的可持续性。此外，在没有独立核查的情况下，这些要素在规模上的评估是具有挑战性的。
鉴于贸易交易中存在大量的利益相关者和部分，任何真正的可持续性评估都需要是多维的，并提供透明度和可视性，而不是一个二元的“绿色”或“非绿色”分数。这些考虑是设计本框架的核心。
— 目标
鉴于上述目的，我们对整个项目有四个关键目标。 •商定可持续贸易和可持续贸易金融的定义 •通过制定可持续贸易和可持续贸易金融的标准，就可持续贸易交易的含义达成共识 •提出衡量和评估特定贸易交易或贸易融资组合的可持续性的框架方法 •通过提供一个实用的、易于实施的框架，确保建议具有可操作性，并在全球范围内得到更广泛的采纳，这将使人们能够更全面地了解各行业价值链的可持续性
本框架目标和此版框架迭代
本文后面的章节阐述了该框架的目标状态，旨在全面实现上述目标。最终目标是为所有行业的所有交易组成部分建立一个分级框架，然后可以用来构建整个交易的总体评估。
然而，我们明白距离达到目标状态框架还有很长的路要走。在此过程中，行业标准将不断发展，并且会有新的标准将在运输等方面出现。此外，更多关于商品和服务的可持续性的信息将逐渐被数字化，从而更容易被用于框架下的评估。帮助加速实现框架下的数字化评估，是国际商会决定在银行和企业同时启动技术试点的关键原因。
考虑到长期性，我们将以一系列的阶段来发展这个框架，从最初的最低可行的第一版框架一直到目标状态，不断迭代。
本文件代表第一版。在发布本文件的同时，我们正在与银行、企业和技术合作伙伴开展试点，以测试和迭代该框架。鉴于商业和金融界对供应链可持续发展的需求迅速增加，我们选择设计这个最低限度的框架。我们选择了设计这个最低限度的可行框架，而不是等到我们有能力实现最终的目标状态。
我们已经为第一版框架定义了几个优先事项：
•任何在框架中被描述为可持续的东西都必须是可持续的——不造成重大伤害是关键，但本身并不充分。我们正在不影响严谨性的前提下定义可持续性的阈值。
•第一版框架应该是简单可行的，以便银行和企业能够以合理的成本应用它。
•该框架将利用银行和企业容易获得的标准和信息。它不是纯粹的理论或概念性的，不能设计成只能使用尚不存在的技术或数据的形式。
•鉴于适用于各行业的标准范围，第一版框架的重点是纺织业。这使我们能够产生一个全面覆盖该行业的标准清单，然后再更广泛地扩展。
我们坚信，这种以广泛采用简单原则为优先的迭代方法是达到目标状态的最佳途径。我们计划通过行业参与，在第一次迭代的基础上再接再厉，并在本文末尾附上一份在线调查，征求行业反馈意见。我们今年的目标成果是：
•对业界进行有关该框架和我们制定国际贸易标准计划的宣传教育
•与银行和企业的合作伙伴一起成功进行试点，了解该框架如何在实践中应用，并为未来的框架进行迭代
•与技术公司一起进行试点，以加速框架下评估的数字化和自动化，从而降低银行、企业和中小企业的工作量
•在国际贸易和贸易融资的可持续性报告和衡量方面，逐步形成一个可供广泛使用和接受的框架
7.拟议的第一版框架
框架概要
第一版框架采用了5 x 2的二进制矩阵，每一个"√"都代表着高度的信心，即交易的特定部分在相关的维度上是可持续的。每一个"√"都表示对交易的特定组成部分在相关维度上具有可持续性的高度信任，符合国际商会认可的标准。
鉴于各维度和各组成部分在可持续性方面存在巨大的潜在差异，上述措施旨在单独考虑各要素，以确定整个特定交易的可持续性水平。这比忽略了这种细微细节的总体衡量标准更有优越性。
例如，一个特定要素（如供应商）的可持续性水平很容易与另一个要素（如交易的主要托运人）的水平截然不同。在这种情况下，一个总的结果可能会模糊，而不是丰富整体情况。同样，一种商品可能在环境上是可持续的，但在社会经济上不是可持续的，反之亦然，因此，这两个方面没有被合并到一个总的视图中。
可持续发展的含义
正如我们上面所讨论的，我们的框架试图以一种整体的方式来评估可持续性，不仅关注狭义的环境可持续性，还关注多维度的可持续发展。因此，我们使用了可持续性的两个高级维度：

•环境：支持向净零过渡，以及当地环境和陆地及海洋生态系统的可持续性。

•社会经济：支持人权和社会权利、可持续经济发展和减轻复杂的贫困，以及促进和平和包容性社会。

在部署这两个层面时，我们使用基于联合国可持续发展目标（SDGs）的主题。与使用标准形式的可持续发展目标相比，利用这些主题作为分类法是一个更合适的方法。这有两个主要原因：

•首先，大量的可持续发展目标（17个）阻碍了务实、实用框架的发展。

•其次，可持续发展目标是基于为国家制定的目标，而不是为个别的贸易交易。

这在实践中意味着，要想在可持续性维度上打勾，相关的交易要素必须符合该维度内一些可持续发展目标所衍生的主题（图2）：

图2

可持续性维度和相关的可持续发展目标

由于我们决定使用现有的被广泛接受的行业标准，而不是定义国际商会自己的“可持续”标准，所以在框架上打勾的交易组成部分符合国际商会批准的支持一系列可持续发展目标的第三方可持续性标准。

为了说明这在实践中的意义，重要的是要理解国际商会并不直接测试，例如，一个纺织品供应商是否支持可持续发展目标4（优质教育）和5（性别平等）——或因此，例如，该供应商是否在其当地劳动力中促进职业技能提升。相反，我们将测试该纺织品供应商是否符合一个特定的标准，例如“非洲制造的棉花”这些已经确定了对SDG 4和5（或其他适当的SDG）的支持。

交易要素的含义

我们所使用的五个交易要素旨在涵盖国际贸易交易的整个过程。它们的定义见图3：

图3

贸易的五个组成要素

可持续贸易的定义 国际商会将可持续贸易交易定义为以下交易：

•源自于对环境可持续发展和社会经济负责的供应商

•交付给是对环境可持续发展和社会经济负责的买方

•货物/服务以环境可持续和社会经济负责任的方式生产

•通过对环境可持续和社会经济负责的方式进行运输

•具有环境可持续和/或社会经济责任的目的

利用可持续发展维度和各种交易组成部分的定义，该框架在图4中得到了描述。

图4

第一版框架矩阵

框架逻辑概述——各组成部分如何在框架中打分

第一版框架的输出是一个由8个点组成的矩阵（包括运输业后将变成10个点），对应于贸易的组成部分和两个可持续性维度。这与去年建议的记分卡和总分形成对比。

以下部分列出了每个组成部分在框架中获得"√"的要求——也就是说，在相关维度上被认为是可持续的，具有高度的信心。

商品/服务，卖家和买家
交易组成部分在可持续性的每个维度上实现打勾的方式如下：

环境 社会经济

商品/服务

供应商

买家

实现国际商会批准的标准，至少支持可持续发展目标7和13中的一项（这些目标与预防和缓解气候变化关系最密切）。

与气候有关的行动在这一层面被列为优先事项——因此，支持这些可持续发展目标被认为既是必要的，也是充分的，以便在第一版中被认为是环境可持续的。

这是因为：

l工作小组的反馈是，气候变化是目前大多数银行和企业最紧迫的环境问题。

l它也可能是环境可持续性的第一个部分，成为企业和金融机构监管审查的对象，因此对它的评估对框架使用者很重要。

l正如去年的立场文件中所讨论的，除了支持可持续发展目标外，支持企业在实施巴黎协议中的作用也是一个重要目标。

实现国际商会批准的一个或多个标准，支持至少两个与社会经济目的相关的可持续发展目标（见图2）。

我们选择两个作为所需的数量，因为：

l只支持一个社会经济方面的可持续发展目标会过于狭隘，使人难以声称该商品/服务/买方/供应商支持可持续性

l要求支持三个或更多的可持续发展目标可能会造成过高的负担（尽管这将在试点中得到检验）。我们不认为一个商品/服务/买方/供应商需要满足社会经济可持续性的每一个要素才能被认为是可持续的。

作为这个框架的一部分，我们假设特定行业的标准自然会关注与该行业相关的优先问题。分析国际商会批准的纺织业标准初步清单的数据，可以看出，可持续发展目标8（体面工作和经济增长）和1（无贫困）与以纺织业为重点的标准数量最多（分别为53和50）有关。相比之下，可持续发展目标10（减少不平等）涉及较少，仅适用于34项标准。

可持续发展目标17（目标合作）仅与14项标准相关。这是一个很好的例子，我们预计可持续发展目标在纺织等行业的适用性较低。这是按主题使用SDG的结果，而不是专门针对SDG的目标。通过这种方式，该框架提供了灵活性，可以根据行业的优先事项改变重点，尽管基本逻辑保持不变。

请注意，对于贸易中的商品/服务、供应商和买方要素，一个要素可以通过在可持续性的每个方面拥有至少一个国际商会认可的证书来获得"√"。在某些情况下，一个单一的标准可能足以在社会经济和环境方面获得"√"。请参考“国际商会对标准的认证和评估方法”一节，了解标准是如何获得批准的。

使用ICMA定义的理由是，它们被认为是全球可持续发展挂钩债券的标准，被银行和非银行金融机构（NBFIs）所理解和广泛使用。

图5展示了上述标准在框架中的状态，列出了一个商品或服务可以达到的国际商会批准的标准范例。

图 5

在框架中获得"√"的交易组成部分所达到的标准示例（说明性示例）。

国际商会的标准鉴定和评估方法

评估方法的一个关键因素是，国际商会本身并不寻求可持续发展的含义制定标准。我们希望通过公认的行业标准、评分和认证来利用现有的权威和专业知识。

以下是我们为买方/供应商/货物/服务的交易要素制定的具体方法，这些标准是由国际商会批准的。

如果一个商品、服务、买方或供应商通过行业标准获得了"√"，该框架必须确保该标准具有足够高的质量。对该交易组成部分的可持续评级的分配必须实际代表可持续的做法。

因此，我们为一项标准制定了五项稳健性测试，这些标准应该符合以下标准：

•被广泛接受的——在相关部门为人所知并广泛采用

•基于事实的——基于客观和透明的参数/输入的评估

•独立验证的——由独立实体（即不是特定使用案例中的交易方）确认，最好是定期进行审计以检查合规性

•可衡量的——使用可行的、可复制的方法进行评估和审计

•全面的——足够深入地涵盖了可持续发展层面的相关元素（更多细节详见下文）

为了被该框架的认可，特定的交易组成部分需通过标准、分数或认证必须表明其支持环境方面的可持续发展目标7或13，或社会经济方面的任何两个社会经济可持续发展目标。

为了检验这一点，并制定一份国际商会认可的可持续发展分数、标准和认证的综合清单，我们使用了两种输入方法

A.国际贸易中心的“标准地图”项目

关于国际贸易中心的 "标准地图 "项目

国际贸易中心（ITC）是联合国和世界贸易组织（WTO）的联合机构，其贸易促进可持续发展（T4SD）计划是世界上最全面、最可信、最动态发展的贸易可持续性标准平台的创建者和中立托管人：标准地图（www.standardsmap.org）。

T4SD是由ITC在2009年推出的，在过去的十年里，新标准的创建浪潮也随之而来。标准地图中所包含的丰富信息也是创新计划和合作的催化剂。

标准地图为用户提供了关于环境保护、工人和劳工权利、经济发展、质量和食品安全以及商业道德的300多个标准的基本且可靠的信息。

该项目涵盖了适用于192个国家的农业、纺织和服装、消费品、林业、采矿和服务业等行业的标准。标准地图数据库包含1650多个标准，可以根据这些标准进行中立的比较：

•环境表现（保护森林、土壤、水、生物多样性、气候……）

•社会表现（保护人权、劳工权利、当地社区）

•管理和道德表现（供应链责任、可持续性管理）

•质量表现（制造产品、食品系统......）

•运营绩效（保证、标准制定、可追溯性、索赔......）

标准地图的数据收集、分析和发布过程通过有力程序来管理，有外部控制和标准组织的系统参与。欲了解更多信息，请联系T4SD团队：https://resources.standardsmap.org/contact/

国际商会将ITC的 "标准地图 "项目作为可能在行业中被广泛使用和接受的标准的权威性来源，每个标准都使用了超过1650个不同的ITC定义的标准来测试其全面性。

鉴于我们对可持续发展的定义，能够利用ITC工作的关键原因是，他们的测试中有许多与联合国可持续发展目标有关。因此，ITC制作了一个数据库，详细说明每个标准对每个可持续发展目标的支持程度。数据库按每个标准的可持续发展目标提供百分比数值，反映了每个标准所衡量的与每个可持续发展目标相关的标准比例。

作为这些标准应用的一个例子，"标准地图"强调，项目详细说明了包含与防止性别歧视有关的 "非洲棉花（CmiA）"标准。这有助于该标准支持可持续发展目标5，即性别平等。

总的来说，根据标准地图项目，"非洲棉花"支持与该SDG相关的42%的可能标准，是一个比较高的数值。标准地图数据库包含该标准与每个SDG相关的百分比。国际商会框架使用这个数据集来确定一个特定的标准是否支持一个特定的SDG。我们选择了25%的测试阈值，以显示足够的支持水平。鉴于可持续发展目标的多样性，国际商会认为太高的阈值对一个标准来说是非常苛刻的。然而，明显低于25%的阈值会使标准在性质上过于狭窄，或者过于宽泛地涉及可持续发展目标，而不能保证对某一特定领域的具体支持。这一点将在即将进行的试点中进一步测试。

使用上述例子和这个阈值，非洲棉花被国际商会认为支持SDG 5（因为42%高于我们的阈值），但不支持SDG 2和3，它的得分分别只有8%和14%。如果一个标准支持适当的一组可持续发展目标（如上文所讨论的社会经济目标中的任何一个2，或环境目标中的一个7和13），它将在交易要素的相关可持续性维度上获得认可。对于评估的每项标准，国际商会批准的标准清单都会包括它与哪些交易组成部分有关。在同一个例子中，就非洲棉花而言，该标准只能在产品层面上应用，因此可以在 "货物 "交易要素获得勾选，但对买方或供应商则没有。

图6ITC认证标准评分

图7概述了 "非洲制造"的例子，显示其如何被批准只用于可持续性的社会经济层面的。

图7

举例：非洲棉花

B.持续进行的可持续发展评分图谱

国际商会框架的设计是为了在标准或认证之外，承认可持续性或ESG分数。因此，我们编制了一份在纺织业广泛使用的ESG分数清单，以评估其在不同维度的ESG评级。

银行和其他企业通常使用ESG评分来了解客户、交易方和其他方的可持续性表现。工作小组的反馈表明，将ESG评分纳入框架是非常重要的，这可以确保其解决当今公司衡量可持续性的现实问题。

由于框架目前是二进制的，而得分提供了连续的频谱，我们需要定义一个阈值，超过这个阈值的公司就会在框架上获得一个"√"。

为了确定这个阈值，我们正在与供应商直接合作，以了解在什么分数上可以实现实际的可持续性。这种方法的理由是：

•分数设计者一般来说最了解自己的分数和认证，并理解 "实际可持续性 "在实践中可能意味着什么。

•这是一个与使用第三方标准平行的过程，对于第三方标准，标准制定者决定了认证的阈值。

•与其他标准一样，国际商会不会自己确定哪些标准或阈值能认定某项工作具有可持续性，而是使用公认的标准，只要它们足够严格并通过国际商会的测试。

由于与ESG评分者沟通接触仍在进行，阈值的公布将在收到的基础上完成。国际商会将确保评分者在设置阈值时相对严格，以避免不必要的偏见。

如果标准地图项目中的某项标准没有被选中在国际商会的框架中使用，这并不意味着国际商会判断其质量不高。它只是不符合我们在这个阶段对可持续性提出的具体要求。例如，由于在环境方面优先考虑与气候变化有关的目标，一些只关注动物福利或生物多样性的标准目前可能不符合要求。

图8展示了使用这两类输入对第一版框架的影响。在ITC标准地图项目中，有87个与纺织品相关的标准（因此也是第一版），以及已确定的19个适当的ESG分数。其中，所有的ESG分数和50个ITC标准都通过了全套适当的测试，因此被批准在第一版框架中使用前可能不符合要求。

图8

评估标准细分

因此，这一评估过程的最终产出是一份标准清单，其中包括评估对象支持或不支持的可持续发展目标的表格，同时还有表明它们是否能够证明对整体环境或社会经济可持续性维度的支持的总结性标记。图9显示了部分标准。

图 9

标准和支持的可持续发展目标实例清单

8. 实施需考虑因素

虽然该框架的理论是我们过去几个月的主要任务，但其规模化实践是我们的主要目标。因此，如何实施该框架一直是我们思考的重点，同时也是我们的利益相关者和工作组思考的重点。利益相关者和工作小组。本节列出了框架的用例，国际商会在支持实施方面将发挥的作用，为主要用例提出的实施方法以及对框架数字化的考虑。随着我们向目标状态迈进，对实施方法的考虑将在后面关于未来框架发展的章节中进行。

本框架使用案例 我们相信，各种目标受众都会为该框架找到有价值的用例。为了确保其相关性，我们在设计该框架时考虑到了两个目标受众的使用案例： 企业/中小企业：

•报告：企业可以根据公认的标准报告其供应链的可持续性。

•最低标准：我们的框架可以为企业供应链提供最低标准，使业务在全球范围内更负责任地进行交易。

•认可：企业可以展示可持续的贸易实践，并衡量其供应链可持续性的改善。

金融机构（包括非银行金融机构）：

•报告：金融机构可以在贸易融资组合的可持续性方面获得更大的透明度，披露符合这些标准的贸易融资的百分比。

•支持客户脱碳：金融机构可以通过对客户的投资组合进行跟踪、报告和优化，帮助客户进行更可持续的交易。

•设定投资组合目标：有了更多的信息，金融机构可以更容易地为他们的投资组合设定目标，从而助力其可持续发展战略。

•分配贸易资产：金融机构可以持续衡量贸易融资组合的可持续性，帮助他们相应地分配贸易融资资产。统一银行间的标准是至关重要的，以消除不同说法，并避免错位激励，即避免使标准最低的银行对交易最有吸引力（竞合）。

我们认为，还有一些其他受众会对该框架感兴趣：

•政府、监管机构和审计师可以利用这套新标准来制定可持续贸易和供应链的政策。这些政策可以鼓励和激励更具可持续性的供应链和贸易融资组合。

•数据和基础设施供应商（包括征信机构、数据报告公司、大数据公司等）可以通过设计产品和解决方案来支持行业对这些标准的应用，以实现框架的数字化应用，使用共同的数据组件结构和定义。

•非政府组织和标准制定监管机构（包括会计）可以将这些标准转化为一套连贯的报告机制，进一步发展这些标准，并提供更多关于在实践中应用这些标准的特定行业指导，以最大限度地提高公司的使用率。

•物流供应商可以确保在整个价值链中提供正确的信息，以支持系统地采用这些标准。

关键案例在试点如何实施

从短期和中期来看，该框架的实施都存在挑战，不同类型的用户将以不同的方式使用该框架。该框架在实践中如何运作，只有在评估开始后才会完全显现。

国际商会在此概述了对试点阶段实施情况的期待，并充分期望随着进入下一阶段将发生的变化。随着该框架的普及和规模的扩大，我们设想，可持续性评估将正式成为银行或企业标准流程的一部分。

我们预计，供应链的可持续性评估将由企业为他们自己的供应链进行。在试点，我们希望银行也能根据客户提供的信息对交易进行评级。

国际商会已经在网上提供了支持任何相关机构对供应链评估的各种工具。关于我们所提供的以及我们将如何支持试点的详细情况，可以在下面的 "国际商会的持续作用 "部分找到。

对于银行评估与贸易融资工具相关的交易的可持续性这一用例：

我们设想，当客户寻求贸易融资工具和/或风险保障时，银行将要求客户从国际商会网站下载表格，填写后提交给银行。客户将被要求提交以下方面的详细信息：

a)涉及现有或潜在信用额度的供应商（非客户自身）

b)涉及现有或潜在信用额度的买方（非客户自身）

c)涉及现有或潜在信用额度的货物

d)与现有或潜在信用额度相关的交易目的

客户需要提交的细节包括供应链的要素所符合的具体标准，以及数字格式的相关文件，如证书和持有标准的证明。

在提交给银行后，银行将确认所提供的的标准是受国际商会的一套批准标准认可的。在这一点上，贸易设施可以被设置为交易接收评估等级。

每次客户发起贸易交易时，银行可以利用这些信息，通过查询各种交易环节（即买方、供应商、产品代码、用途描述）来完成评估。

图 10

工作流程：银行评估与贸易融资工具相关的交易的可持续性

对于企业试点合伙人评估自身供应链的用例：

在这个用例中，实施比较简单。一个企业（或中小企业）只需要：

1.从国际商会网站下载框架问卷。

2.从供应链合伙人（如果相关的话，供应商、买方和货物生产商）获得相关的认证。

3.通过使用表格进行自我评估，并对每个交易要素进行评分。

4.酌情合并这些分数，以产生其供应链中每项交易的框架结果，然后报告结果。

5.作为最佳做法，在其网站/可持续发展报告上公布，以达到最大的透明度。

上述过程确保全球大小规模公司都能得到评估。

国际商会的角色 维护国际商会批准的标准列表 为了保持框架的相关性，需要一个积极的过程来批准新的标准，审查现有的标准，并保持一个活跃的数据库，以覆盖所有的共同部门。因此，国际商会公布了该框架下已批准的标准的初步清单，并投入资源进行持续更新。 这份清单将与ITC的标准地图的持续工作一起发挥作用。随着标准地图网站上标准的增加，我们将利用ITC对每个标准的评估来决定是否承认它们在国际商会的框架内是可持续的。 从长远来看，国际商会建议建立并维持在线的实时数据库，记录已被批准在框架内使用的标准。随着时间的推移，国际商会可能会在此基础上进一步建设微型网站，解释该框架以及其中包含的标准。这将有助于建立对该框架的认识，支持行业理解，并在各种迭代中提高其可信度。 提供必要的工具以支持实施 如上所述，国际商会除了提供试点清单外，还提供各种人工制品，以支持该框架的实施和发展。在推行试点的同时，我们正在发布： •可使企业构建其供应链中的交易构成清单，并为其分配各个要素的"分数 "的表格 •一份使银行或企业可根据构成交易的各个部分的身份和评级为交易分配矩阵评级的表格 •开展公众对框架反馈的调查，并支持其今后的发展。
与行业伙伴一起迭代框架 除了维持标准清单的有效性外，国际商会将继续对框架本身的结构和逻辑保持开放的态度。 除了本文提出的直接试点外，国际商会还将与银行和企业保持接触，以保持该框架与他们的可持续发展重点相关。因此，我们建议在试点结束后，为该框架的第一次迭代而成立的工作小组应继续存在。通过这种方式，这些小组可以根据收到的反馈意见提供持续的监督和建议。 随着该框架扩大到包括纺织品以外的其他行业，并发展到更复杂的评估，与不同行业的利益相关者接触将是至关重要的。因此，我们将建立更多的工作组，以讨论各行业标准的具体相关性。 技术在实施该框架中的作用 关键是要以有利于未来数字化和自动化的方式来设计框架。考虑到贸易数字化的普遍困难和普遍存在的数据孤岛现象，我们认为应该优先寻找解决方案，而不是进一步加重这个问题。 不可避免的是，人工作业在第一版阶段仍然很明显，而数字评估和解决方案可能要随着时间的推移才能实现。这是我们设计技术试点的一个关键原因，以帮助加快技术参与者的工作，他们将为框架评估设计数字解决方案——最终应实现完全自动化。 到目前为止，国际商会与技术工作组的工作包括定义框架内的技术使用原则，以及围绕数字化的"可能性的艺术"进行讨论。这些原则包括： •对可持续贸易的评估应尽可能达到自动化，以尽量减少银行或企业的任何手工操作。 •尽可能使用客观的、定量的来源，避免使用未经某些第三方验证的标准或数据。 •不局限于任何特定的供应商、平台或数据来源，而是保持互操作性，允许类似信息有多个替代来源，防止出现数据孤岛。 •该框架的设计并不意味着国际商会拥有任何数据或主持开展评估的基础设施；银行或企业将负责基本操作。 •目前完全使用数字化方法对于该框架的某些要素（例如，在确定用途方面）是行不通的。因此，我们暂时接受混合操作方式。9.对未来框架发展的考虑鉴于第一版框架设计成最低可行限度的模式，本章概述了我们目前对该框架在第一版之后发展可能性的想法。本章讨论了未来对交通方面的囊括，框架中目前的限制和解决这些限制的计划，以及对目标状态的期望。目前对运输评估的考量与可持续性的其他维度相比，运输（尤其是航运）的可持续性标准相对不成熟。航运公司并不认同众所周知的行业标准认证或标准，这使得国际商会很难为其在框架中制定第三方标准。因此，我们决定将框架中的运输部分推迟到第二版。

本节阐述了我们对于将被纳入后续迭代中交通评估的目前的想法：1.社会经济 —与社会经济可持续性有关的标准在运输业尤其不成熟。有一种方式是应用航运公司目前使用的ESG分数。然而，它们的适用范围有限，是现阶段纳入框架的一个挑战。我们建议咨询一家航运工作组，为航运业找到最合适的独立验证和既定的可持续性标准。我们计划优先与该航运工作组合作，在第一版框架后尽快确定一版标准清单。
虽然目前的标准可能还不成熟，但由于航运业存在巨大的社会经济风险，特别是在新兴市场，对运输的可持续性评估对我们的框架至关重要。2.环境— 我们已经为每种运输方式设计了初步的标准清单，以评估交易的环境可持续性。然而，我们提出的衡量船舶/托运人的可持续性的标准需要航运公司提供数据和银行进行计算，具体的实施面临难度。不过从明年开始，这种信息在新的国际海事组织碳强度指标（IMO CII）报告中提供。因此，我们建议推迟环境评估的实施，直到2024年1月所有船舶的信息在其中披露。我们认为，在这个指标即将出台时，在过渡期内定义一个复杂的替代方案是不值得的，且短时期内这种方式不可能被行业所推广。我们对相关运输方式的建议方法是：

•航空：由于航空运输的碳强度相对较高，任何主要通过航空运输的非易腐货物都不允许被视为是可持续的

•铁路：由于铁路运输的碳强度低，所有主要通过铁路运输的货物都符合可持续发展的要求

•公路：将所有主要通过使用低碳燃料或电动汽车（EVs）进行运输的货物定性为可持续的

–在实践中，这种方法取消了大多数公路运输的资格，因为在这个领域中低碳燃料和电动车的使用是很低的。我们准备接受这个结果，因为典型的公路运输的碳强度大大高于铁路和航运。

•航运：所有通过碳强度达到或超过国际海事组织碳减排途径的下限（即国际海事组织碳强度指标的A级或B级）[1]的船舶运输的货物都可定为可持续发展

框架面临的主要限制和需要优化的方面

首先构建一个最小可行框架的方法必然会带有局限性。构建一个简单的、可实施的框架的紧迫性，以及标准、技术和数据源的不成熟，都导致了这些限制。我们希望在未来能解决这些局限性，并建立一个更全面和有效的框架。

1. 可持续性的二元衡量

•由于决定使用目前存在的标准并设计一个简单和可实施的框架，第一版框架只包括对可持续性的每个组成部分和维度的二元是/否的勾选

•如该框架最初的最终目标所规定的那样，为每个交易组成要素和可持续性维度定义多个可持续性级别的能力将增加框架的整体深度

•这种细化的细节也有助于得出整个交易的可持续性得分

•之所以采用这种二元框架，是因为目前使用的许多标准本身也只是二元的形式，因此很难建立更多层级的框架

2. 缺乏非任意性的综合单一衡量标准

•国际商会去年编制的初步立场文件提出了一个矩阵，用于确定每项交易的总体或总分，将各个组成部分的分数结合起来。

•因为第一版框架只使用打勾确认，而不是分级评分，所以总分被认为会掩盖交易中不同环节相对的可持续性，因此不是实用的衡量标准.

•然而，我们希望随着框架的发展，使用分数而不是二进制的刻度，进而合理地开发出结合各种元素的整体交易分数。例如，能够为贸易融资组合附加可持续性百分比的分数，将是该框架的一个重要用例。

3. 需要手动提交文件

•目前，公司必须证明交易组件符合相关标准，以便在框架表格中打勾确认。因此，他们必须手动操作文件以获得框架评级。

•人工操作和由此产生的费用被认为是该框架的主要缺点。

•我们希望在未来能改进这种情况。这种解决方案的一个关键潜在机制是通过API（应用程序接口）或其他方式，将银行或其他框架用户与数据源（如ESG评分者）连接起来。这可以使企业不必自己提交分数或需要认证的文件。前一章的"可能性的艺术 "部分更详细地讨论了这一点。

•技术试点的工作对于确定缓解当前成本的机制至关重要。我们期待着与业界接触，以便我们能够朝着更容易实施的框架前进。

4. 只限于单一的交易，而没有涵盖整个供应链

•由于国际贸易中所涉及的供应链的复杂性，要获得和汇编相关数据以形成对整个供应链的整体可持续性的评估是非常困难的。

•因此，在短期内，我们着眼于买家和供应商，以及船上的货物，而不是整个供应链的可持续性。

•随着数据可用性和标准成熟度的提高，我们希望在贸易的可持续性评估中包含多层次的观点，并导向更全面的评估。这有望形成实质性的技术视角。

该框架未来迭代的目标

从长远来看，我们正在寻求建立一个更全面的框架以生成信息图，说明贸易的每个组成部分在每个可持续性维度上的可持续性程度（以多层次的尺度）。然而，我们预计这将继续排除交易的用途部分，在该部分将使用ICMA的绿色债券和社会债券原则表明，以继续进行二元衡量。

这样的框架将可以对每个可持续性维度进行综合评分。然后综合得出交易的整体可持续性水平的合理总结，为一些关键用例铺平道路。

信息图中将描述以下的可持续性水平：

A)积极为特定交易要素的可持续性维度做出贡献；

B)符合国际商会认可的可持续发展标准的特定交易要素；

C)对特定交易要素的可持续性维度没有重大损害；

N)不符合特定交易要素的可持续性维度的最低要求；

一旦这些多层次的分数被引入，就可以对整个交易的可持续性维度层面进行总结。

A)在交易的一个或多个要素中对可持续性维度做出积极贡献，并在所有其他方面达到国际商会认可的标准；

B)在交易的三个或更多的要素中达到国际商会认可的可持续发展标准，并且对其他部分没有重大损害；

C)在交易的所有要素中，对可持续性维度没有重大损害；

N)不符合交易中任何要素的最低可持续性标准；

下面的图11概述了目标状态的当前计划。

图 11

目标状态信息图的可视化呈现

在实现目标的路线图方面，我们计划：

•利用本文发布后的反馈，以及在即将到来的试点过程中，了解如何改进总体框架，以及哪些未来用例应被优先考虑。

•提高评分系统的价值。我们预计，纳入框架的ESG分数可以得到完善。我们希望与供应商合作，定义多个阈值。这将包括一个定义什么是积极的可持续发展贡献的上限，一个定义被合理地称为可持续发展的最低水平的中间上限，以及一个与这些分数有关的 "没有重大伤害 "的下限。

•与ITC的标准地图项目合作，以确定可被广泛接受的行业标准和认证，支持不同程度的可持续性。通过利用ITC广泛的数据，我们希望能够区分确保最低水平的可持续性的标准，那些确保对可持续性做出积极贡献的标准，以及那些确保最低 "无重大伤害 "门槛的标准（目前未被框架批准）。

我们希望通过利用ITC关于每个标准 "支持 "一个可持续发展目标的程度的数据来实现这一目标。通过更详细地利用数据集，支持更多SDG认证的交易要素可以获得更高的分数。此外，持有支持可持续发展目标程度更高的认证的交易要素（例如，高于目前25%的阈值）可以获得更高的分数。例如，"非洲生态标签 "标准目前支持每一个环境可持续发展目标，它可以在框架中获得比 "公平生活 "更高的分数，后者只支持可持续发展目标7。

在目标国家的实施

在我们与行业的接触中，出现了一些关于在目标状态下应如何实施的关键原则：

•我们可以信赖与框架中交易要素的可持续性得分有关公开声明的真实性是至关重要的。

•公开的、自我披露的分数对于证实这些声明至关重要，因为其他形式的人工验证是不可行的。

•出于责任和商业考虑，银行或其他第三方不能代表其客户或供应链公布分数。

•因此，从中长期来看，当框架稳定后，我们认为依靠公开数据的系统，或由公司自己公开披露，将是有价值的。我们认为"第二意见 "提供者不应该是必要的，但在没有公开的自我披露的情况下，强烈建议使用。

我们设想，在目标状态下，数字化带来的自动化和顺利的过程将使供应链的可持续性得到全面的评估，可减少人工开销。由于这在试点完成后需要一定的时间，所以至少有几个潜在的替代方案来说明：

10.下一步工作

除本文外，该框架还有多种下一步措施：

1. 运行下面描述的两个试点（A）银行和企业，以及（B）技术，并将他们的经验反馈到框架中。

2. 公布试点的结果，并根据需要修改 "第一版 "框架

3. 准备将框架迭代到第二版，在第二版框架中，我们将把评价范围扩展到纺织行业外，并为评分增加更多的细节。

4. 建立或重建相关的工作小组，以推进第二版的迭代工作。

5. 与技术供应商开展进一步的工作，为框架提供更先进的数字化解决方案。

1. 图 12

2. 框架的下一步计划

框架试点计划

如上所述，我们将从11月开始启动两个为期3个月的试点，以便在真实世界的环境中，用真实世界的数据来测试该框架。我们的试点目标包括了解：

•该框架如何在现实世界的环境中利用现实世界的数据进行实际操作；这包括了解银行和企业认为

最实用的具体流程来完成任何评估（例如，谁做什么，在交易的什么时候，需要多长时间，等等）

•评估结果的分布情况 /框架（即多少比例的交易被视为可持续的，以及这是否足够严格）

•国际商会的文件和抵押品（如标准清单、表格等）是否足够全面，对用户来说是否足够清晰

•将评估数字化的机会

•任何更广泛的来自银行、企业或技术参与者的反馈

请看下面几页中有关试点的更多细节。

银行和企业试点：

技术试点：

征求反馈意见 与去年一样，我们非常欢迎任何反馈意见，以便随着时间推移迭代该框架。 如果想分享任何意见，请点击“阅读原文”填写调查问卷
11.附录A：使用的定义、范围和原则

回顾范围和基本原则 在本项目的第一阶段，确定了五项原则来指导框架的制定：

•这些标准的定义是为了促进和鼓励可持续贸易，而不是为了惩罚不遵守的行为。

•这些标准旨在建立和使用现有的认证和标准，而不是取代已有的定义。

•这些标准旨在按行业进行调整，因为不同的行业在可持续性、数据可用性和透明度方面表现出不同的成熟度。

•对标准的评估将受到可持续发展目标（SDGs）的启发，作为一个全面的参考分类法（见图3）。然而，可持续发展目标将不会被单独评估，因为其基本目标并不总是适用于商品、交易和组织。相反，它们将被归纳为更有关联性的可持续性层面。

•这些定义和标准将在全面性和严谨性之间取得平衡，同时为相关各方保留一个实用的框架。

此外，国际商会框架的几个关键范围点已被确定：

贸易类型：该框架将涵盖商品（有形和无形）和服务的贸易。

贸易融资的类型：该框架应适用于所有类型的贸易和供应链融资（包括贸易贷款/设施、汇票/本票、信用证、担保和应收款融资、合同担保和中长期贸易融资）。

可能需要对该框架进行进一步迭代，以便为与上述内容有关的用例铺平道路。

可持续性的类型：在可持续发展目标的启发下，该框架将以整体的方式关注可持续性，而不是只关注气候变化。这是因为许多与社会经济可持续发展有关的问题——包括奴隶制、童工、低工资和不安全的工作条件——可以成为全球贸易和供应链中的实质性问题。

国内贸易与国际贸易：该框架的设计主要是为了满足国际贸易的需要（因为这是最复杂和目前缺乏透明度的地方），但也可以同样有效地应用于国内贸易。

价值链的各个阶段：贸易包含了价值链上所有阶段的联系。为了全面了解任何特定交易的可持续性——在价值链的两个特定阶段之间——有必要考虑到价值链所有上游和下游阶段的可持续性。这将防止在价值链的前几个阶段涉及明显的不可持续的做法时，一些部分会被归类为可持续。

•因此，理想状态中，对某项贸易或交易的可持续性评估应该考虑交易之前和之后的所有活动。

•然而，鉴于收集适当的数据以评估交易的所有上游要素的挑战，框架的第一次迭代（第一版）将

更加务实，只考虑交易的直接上游和下游阶段。

由于国际商会使用的具体标准经常考虑到上游活动，我们预计这不会对该框架的准确性产生重大影响。随着时间的推移，我们需要收集从原材料到处置的整个过程的大量证据。

自去年的立场文件后形成的方法论和主要成果 作为去年立场文件的一部分，我们构建了一个关于第一版框架的初步观点。这是在我们今年进行的全面咨询和工作进程之前起草的，因此最新的第一版框架在很多方面都发生了变化，特别是从评估一项交易是否在可持续性方面 "没有重大伤害"，转为评估一项交易是否真正 "可持续"。 图 13去年第一版框架的计划

为了建立本文件中提出的第一版框架，在去年分享的基础上与业界进行了深入的接触。在立场文件发表后，我们邀请利益相关者参加三个行业工作组，以从原则发展到可实施的框架。我们与来自银行、企业和技术公司的参与者以及可持续性和可持续性标准方面的专家合作。他们的意见对于达成一个有用的框架至关重要。

1.核心工作组的作用是对项目的所有方面，如框架逻辑、标准、未来潜在的数字化和实施，进行高水平的审视。

2.标准工作组已经审查了框架背后的逻辑，以及具体的拟议标准。

3.技术工作组讨论了技术在该框架中的作用——无论是近期还是未来。它考虑了该框架如何能够促进而不是阻碍全球贸易的进一步数字化。数字化框架被认为是至关重要的，而这个小组将是实现这一目标的关键。

通过与上述工作小组的接触，我们已经能够获得一些经验，这些经验形成了第一版框架。这些经验包括：

•现在需要 "实际可持续"的标准，而不仅仅是最低限度的保障措施

•只使用最低限度的保障措施，而不是衡量真正的可持续发展标准，被认为会产生洗绿的风险。

删除交易总分，以保留细化的细节并将洗绿的风险降到最低

•同样地，使用总体分数被认为会产生洗绿的风险，因为它将可持续发展的要素和交易的组成部分合在一起。这些都是衡量不同事物的标准，因此应该分开考虑。

- 如果允许一项交易被归类为 "可持续"，例如，5个组成部分中只有4个通过测试，就会产生风险。如果一项交易在除运输之外的所有方面都 是可持续的，但货物被不必要地空运，那么这就不能反映贸易的全部复杂性。

- 另一种可能性是只允许在所有5个组成部分都通过可持续性测试的情况下打一个总勾。然而，这给被评价的交易带来过高的负担，不公平地惩罚了那些可能是非常可持续的、但缺乏某一要素的特定认证的交易。

•此外，国际商会和我们的专家组认为，取消对单独的贸易组成部分和可持续性方面的细化分析会削弱该框架，因为它不符合贸易的需求和复杂性。

可持续发展的经济和人类/社会层面合并为一个社会经济层面

•去年，我们提出了三个高层次的维度来对可持续发展目标进行分组。在与工业界的交谈中，我们发现经济层面造成了不必要的困难，有两个关键原因。

-许多适用于经济层面的测试更适合于国家或政府的目标，但较难与个人交易联系起来。

-许多专门用于经济可持续发展目标的具体交易层面测试与适用于人权/社会标准的测试相似。

•因此，我们将 "经济 "和"人权/社会 "归纳为一个社会经济维度。

只有行业特定的标准才能产生足够的严谨性

•另一个重要的经验是，一个与行业无关的评估，或不专门适用于某一行业的标准，都不可能足够详细。该框架本身是以一种无行业差别对待的方式构建的，采用不同的行业标准将使其扩展到纺织业以外。

建议在加入交易或年度基础上对交易进行评估

•行业反馈告诉我们，这个框架只有在成本较低时才会被广泛使用。因此它的设计需要充分挖掘数字化的潜力，将人工操作控制在最低限度。

•在交易层面进行评估确实会导致高成本，因此不建议这样做。如果只通过数据库查询来评估个别交易，要求更低，被认为是更可行的。这种方案可能包括在加入交易时或每年进行评估，而不是在交易层面进行评估。

国际贸易中心的标准图被作为该框架的重点入

•国际贸易中心（ITC）的标准地图是对框架中使用的具体标准的一个重要补充。由于国际商会的能力有限，无法进行本项目所需的深度或质量评估，我们决定使用ITC的标准数据库作为框架的输入。这些标准总共约300个，将有助于形成最终被公司使用的标准，以获得框架上的标记得分。

由于标准的不成熟，航运暂时被排除在框架之外

•关于贸易交易中的航运部分，现有标准的成熟度（在可持续性的环境和社会经济方面）很低，因此很难确定一个整体的评估方法。

•在环境方面，国际海事组织（IMO）新的碳强度报告标准（CII）将于明年对所有船舶生效。因此，我们决定推迟将运输纳入该框架，直到2023/4年的下一次迭代

使用的首字母缩写词和缩略语清单 API 应用程序接口 ICMA 国际资本市场协会 BCG 波士顿咨询公司 IMO 国际海事组织 CII 碳强度指标 ITC 国际贸易中心 CO2eq 二氧化碳当量排放 NBFI 非银行金融机构 COP27 《联合国气候变化框架公约》第二十七次缔约方大会 ESG 环境、社会和治理因素 NGO 非政府组织 SBP 社会债券原则 EV 电动汽车 SDG 可持续发展目标 FI 金融机构 SME(s) 小型和中型企业 GBP 绿色债券原则 T4SD 贸易促进可持续发展 WTO 世界贸易组织 ICC 国际商会12.附录B：国际商会批准的标准清单在第一版框架下，维护国际商会批准的标准清单是一个持续的过程，因此，请将此清单视为一个持续迭代的工作草案。在这个阶段，国际商会批准的ESG评分的官方门槛尚未确认；国际商会目前正在与评分者接触，以获得关于解释ESG评分和设置适当门槛的进一步指导。一旦国际商会完成收集和校准输入，我们将提供一份最新的清单。

国际商会 (ICC)

国际商会（ICC）是世界最大的商业组织，拥有来自100多个国家和地区的4500多万家会员。国际商会的核心使命是让商业随时随地为所有人服务。通过发挥政策建议、争议解决和规则制定等职能，我们致力于促进国际贸易发展，倡导负责任的商业行为，制定国际商事规则，并提供市场领先的争议解决服务。我们的会员涵盖全球领军企业、中小企业、商协会及地区性商会。

版权所有 © 2022 ，国际商会（ICC）

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中国国际商会/国际商会中国国家委员会 组织翻译

翻译：陆文钦 中节能衡准科技服务（北京）有限公司绿色金融业务总监

廖原 中节能生态产品发展研究中心董事长

白红春 中节能衡准科技服务（北京）有限公司绿色金融部部长

https://iccwbo.org/news-publications/policies-reports/icc-standards-for-sustainable-trade-and-sustainable-trade-finance-wave-1-framework/

注释：[1]IMO CII(国际海事组织碳强度指标)是一个船舶级别的指标，根据船舶的碳强度是否达到IMO的碳减排途径来计算。当一艘船的二氧化碳当量排放比同级别的其他船低时，评级就高。阈值的定义是相对的，因此，大约有固定的 的船舶将获得B级或以上的分数（目标为35%）。在这种情况下，碳强度的计算方法是二氧化碳排放当量（来自燃料）/（载重吨位x航行距离）

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