国子软件新客户收入占比超50%，2022上半年经营现金流净额转负

乐居财经 王敏2月7日，据北交所，山东国子软件股份有限公司（以下简称“国子软件”）发布公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函的回复。

根据问询回复，2019年至2022年1-6月国子软件客户数量分别为2,784家、4,745家、7,092家及4,828家，收入规模集中于50万元以下；2019年至2022年1-6月发行人新客户收入占比分别为60.19%、54.37%、52.72%及44.41%，占比较高。

此外，国子软件存在通过主管部门与行政事业单位建立联系开拓新客户，如通过当地的资产管理综合管理部门（财政部门）与当地的行政事业单位建立业务联系，通过教育主管部门（教育体育局）与当地的中小学等建立业务联系；报告期内公司山东地区的占比相对较高，分别为51.30%、62.07%、58.51%和52.85%。

要求国子软件举例说明“受制于预算等因素的限制”“合作意向”“软件用户自身业务需求”具体含义，说明不同区域（如山东省内和省外）及行政（财政部门、教育、公安、法院、检察院等行业主管部门）、基础教育和高等教育等不同领域发行人订单获取路径是否相同、与竞争对手是否存在差异及原因，并结合各种新客户开发方式收入占比、各行政事业单位预决算审计情况等进一步分析订单获取过程中是否存在商业贿赂、回扣、不正当竞争等违法违规情形，是否存在以项目分拆方式降低标的、规避招投标等情形。

报告期内，公司“县区级教育局的协调推荐”模式下产生的软件产品收入分别为275.67万元、252.61万元、463.98万元和249.44万元，占公司主营业务收入的比例分别为2.09%、1.79%、2.47%和4.20%，金额及占比均相对较低。

报告期内，公司软件用户成为公司客户的收入金额分别为3,144.91万元、3,735.42万元、5,286.22万元和1,488.46万元，整体呈增长趋势，与公司主营业务收入的变动趋势一致，该情形下产生的收入占公司主营业务收入的比例分别为23.88%、26.48%、28.17%和25.09%，占比相对稳定并略有提高，主要原因为公司采用“精耕细作”的模式，不断满足软件用户的多样化需求。

报告期内，公司软件用户成为公司客户的收入金额分别为2,763.23万元、3,550.56万元、5,161.12万元和1,451.89万元，整体呈增长趋势，与公司主营业务收入的变动趋势一致；该情形下产生的收入占公司主营业务收入的比例分别为20.98%、25.17%、27.51%和24.47%，占比略有提高，主要原因为公司采用“精耕细作”的模式，不断满足软件用户的多样化需求，软件用户向公司采购增加。

招股书显示，2019年度、2020年度和2021年度，公司营业收入分别为13,206.08万元、14,108.90万元和18,803.72万元，年均复合增长率为19.33%；2022年1-6月，公司营业收入为5,932.38万元，较2021年1-6月营业收入增长28.19%。

值得注意的，2022年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额转负，为-43,56.18万元。

招股书显示，国子软件是国内数字政府及教育信息化领域专业的资产管理数字化服务提供商，以自主研发的资产管理数字化平台为基础，面向行政事业单位和各级各类学校，提供资产管理相关软件开发、技术服务以及资产管理相关物联网设备等硬件产品。