如何避免“办理一个案件,垮掉一个企业,下岗一批职工”?近年来,检察机关依托认罪认罚从宽制度,推出“涉案企业合规改革”。2020年3月至今,最高人民检察院在全国展开两轮涉案企业合规改革试点,发布一系列配套文件,推动涉案企业合规改革制度的建立与完善。2022年4月2日,最高检会同全国工商联专门召开会议,宣布将全面推开改革试点工作。
企业一旦涉案,经营活动就陷入困境,类似现象并不陌生。司法流程带来的时间和经济成本,往往是企业难以承受的,现实中,即便企业最终被认定为合规,但导致的损失通常不可逆,为降低这样的影响,“涉案企业合规改革”必须在监管层面优化流程,以更便捷更高效的方式推动企业合规建设。
此次改革的一项重要内容是,可责令涉案企业针对违法犯罪事实提出专项合规计划,督促其推进企业合规管理体系的建设,然后作出相对不起诉决定。最高检介绍,已组织研究起草《涉案企业合规建设、评估和审查办法》。将引入第三方监督评估组织,对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察,核查涉案企业承诺的合规计划是否执行到位。考察结果作为检察院依法处理案件的重要参考。
不难看出,上述改革既符合目前国际监管潮流,同时,在合规管理近年才兴起的大背景下,客观地说为企业提供了一定的缓冲地带,也符合当前国内企业发展的实际。
2018年以来,我国行政部门全面引入合规理念,引导企业建立合规管理体系,几乎所有央企和从事海外经营业务的企业,都建成体系化的合规管理机制。由于面临不同的监管环境,企业在海外发展过程中更重视合规管理,相比较而言,企业在国内可能容易忽视这方面的工作,而在监管层面,过去也缺乏一套统一的规范,监管准则模糊,司法机关介入方式方法不明确不统一,这种监管环境客观上也大大提升了企业违规风险。如今监管层面逐步完善,为企业合规管理提供指引,监管环境可谓焕然一新。
那么,此次改革之后,企业该如何看待合规管理?在疫情的背景下,企业经营面临多种不确定性,更需要获得各方的帮扶,监管机构采取更为审慎的态度开展工作,显然能在一定程度上帮助企业减压。不过,改革并不单纯为了减压,合规管理是一项长期工作,监管只会趋于常态化。就此次改革而言,引入第三方评估并不意味着监管只是走过场。为确保第三方监督评估客观中立,防止“合规腐败”问题,此次会议就提出,检察机关不能做“甩手掌柜”,必须落实第三方机制运行重点环节审查把关责任。从这样的细节规定不难看出,对于企业而言,合规管理必须加强,对此不容任何侥幸心理。
企业监管关系重大,过严或过松都不利于企业规范发展。在保护企业家合法权益层面,最高检近年多次提出树立“谦抑、审慎、文明”的办案理念,要求各级检察机关结合检察工作实际,综合发挥打击、预防、监督、教育、保护等检察职能,为企业家健康成长和事业发展营造宽松法治环境,切实强化企业家人身财富安全感。结合此次有关企业合规管理方面的制度改革,可见,对企业和企业家涉案问题上,近年来司法层面态度逐渐趋于一致,即要尽可能降低办案的社会成本,避免“办理一个案件,垮掉一个企业”。
制度明确了监管预期,相信企业今后在发展过程中更能放开手脚。
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