商业银行经营管理沙盘模拟教程

编者按：

商业银行是以追求利润为目标, 以经营金融资产和负债为对象, 特殊的、综合的、多功能的金融企业。 商业银行最基本的职能是信用中介, 通过存贷款业务在资金供给者和需求者之间扮演信用角色, 把社会上的闲散资金集中起来再投向经济部门。 商业银行的业务种类繁多, 而且还在不断创新, 可以为客户提供各类综合性服务。

沙盘就是仿照现实环境制作的模型。 沙盘推演应用于军事训练,可以帮助使用者运用战略和战术, 在模拟的战争环境下, 达到练兵的效果或者实现作战目的。 沙盘推演应用于企业模拟经营, 出现了“ERP沙盘模拟” 教学课程。 该类课程大多是仿照构建生产制造型企业的内外部环境, 模拟生产经营的关键环节和全过程, 通过对资源进行优化配置, 以实现商业上的成功。 该课程将团队合作与角色扮演有机结合起来, 把多种教学方法融为一体, 取得了很好的效果,受到了普遍欢迎。 沙盘推演应用于商业银行模拟经营, 出现了商业银行模拟经营沙盘教学课程。 当前, 我国关于商业银行模拟经营方面的教学研究和实践并不多, 模拟的业务类型和推演内容以及侧重点也各具特色。

本教程仿照商业银行经营状况、 业务发展规划等内部环境, 及货币政策、 宏观审慎政策、 微观审慎政策等外部环境, 以几项基础性核心业务为线索, 模拟经营商业银行业务。 使用者在推演过程中, 能够亲身体验商业银行从吸收负债到运用资产、 从财务核算到绩效评估的整个过程, 从而对商业银行经营管理活动的总体概况有穿透式的了解。

本教程共分两个部分。 第一部分为正文部分, 包括8个章节。第1章简要介绍沙盘推演在军事训练、 模拟企业经营、 模拟商业银行经营等领域的应用, 以及本沙盘盘面标识、 道具设置及其业务含义等。 第2章介绍商业银行团队模拟经营的推演规则以及指导老师组织沙盘教学的操作规则, 并对模拟经营的业务情景以及学员团队的组建、 角色分工等进行设定。 第3章结合相关经济、 金融知识,对商业银行团队模拟经营的内外部环境以及初始状况的设定予以说明, 以增进学员对本教程的理解。 第4章结合图示, 对沙盘推演的全过程按次序分步骤进行介绍。 第5章结合沙盘推演流程对模拟经营的要点进行解释说明。 第6章介绍指导老师组织沙盘模拟教学的操作流程、 沙盘推演应用程序的主要功能, 以及模拟经营条件下开展的宏观审慎评估等。 第7章介绍沙盘模拟经营任务清单的使用,以及各商业银行团队如何开展实战演练。 第8章介绍商业银行团队模拟经营成果综合评价的指标体系、 学员模拟推演成绩的评定以及总结报告的撰写等。

第二部分为附录部分, 介绍了5个方面的基础性知识, 分别为商业银行经营管理、 商业银行会计核算、 商业银行合规管理以及中央银行业务与金融宏观调控、 银行业微观审慎监管。 当然, 作者只是收集整理了相关知识点, 以对应本教程设定的业务类型, 并没有涵盖这5个方面的全部内容。 附录内容有助于对正文内容的理解。

本教程的主要特色有: 一是在沙盘模拟经营的流程设计上, 注重先研究制订计划、 后推演业务开展, 并在推演业务中强调合规管理, 以体现商业银行 “寓管理于经营之中” 的工作理念; 二是力求展示商业银行经营管理活动的全过程, 使负债业务、 资产业务、 财务会计业务以及合规管理业务形成有机统一体; 三是以设立合规管理总监这一角色为代表, 在模拟推演中体现合规管理的重要性; 四是模拟一家商业银行置身于经济发展状况、 产业政策、 货币政策等外部环境中开展经营管理活动, 将商业银行微观个体的经营行为与外部宏观经济金融环境结合起来; 五是集中体现微观审慎监管和宏观审慎管理共同影响下的商业银行经营管理活动。

本教程知识体系完整, 各章节结构紧凑, 内容联系紧密, 循序渐进, 有助于学员通过沙盘推演增进对商业银行经营管理活动的理解, 对商业银行如何从 “全行一盘棋” 的角度去组织各项经营管理活动形成基本认识, 从而实现知识向技能的提升, 以满足对应用型人才培养和学习的要求。

金融是现代经济的核心与血液。 在间接融资占主导地位的中国金融市场上, 商业银行更是一颗耀眼明珠。 商业银行在经济社会发展中发挥着重要作用, 最基本的职能就是将社会闲散资金集中起来, 再投放到需要资金的领域, 从而实现社会资源的优化配置, 促进经济发展和社会稳定。 作为一个经营货币的特殊企业, 商业银行不仅要推动业务发展, 更要注重风险防范; 不仅要追求经济效益, 更要注重社会效益, 决定了商业银行经营管理是一门科学, 需要理论和实践的有机结合。

从内部看, 商业银行的业务种类繁多, 专业性强, 在不断创新发展的进程中, 条线化管理愈加明显, 需要加强对各项业务的统筹管理和协同推进。 从外部看, 国内外经济金融、 政治社会环境日益复杂, 不确定性明显增加, 商业银行需要坚持系统思维、 整体观念、大局意识, 科学分析并不断适应外部环境的变化。 犹如江河中航行的一艘船, 商业银行需要明确经营目标, 把握发展速度, 整体推进,稳健运行。

十多年前, 因为工作关系, 我认识了宁敏同志。 当时, 我在人民银行货币政策司主要从事农村信用社改革资金支持政策的落实工作, 他在合肥中心支行也从事对口工作。 从相识相交成为好朋友, 我为该同志工作认真负责, 为人谦虚厚道, 学习愿望强烈, 创新意识突出, 特别是持续多年专注事业而感动。 宁敏同志原本是一名国际金融专业的大专生, 后来参加自学考试获得了金融学本科学历和学士学位, 并陆续获得了在职研究生学历和公共管理硕士、 工商管理硕士学位。 对于一名在人民银行系统工作近30年的同志而言, 他的这种持续学习、 专心致志的精神和毅力值得点赞。

本书是宁敏同志多年心血的结晶, 我有幸较早学习了多遍。 本书将商业银行经营管理、 会计核算、 合规管理以及中央银行业务与金融宏观调控、 银行业微观审慎监管五个方面的内容融合在一起,与沙盘推演这种教学方式结合起来, 以几项基础性核心业务活动为主线条模拟商业银行总体经营管理活动, 充分体现了理论与实践相结合, 便于在实际操作中理解商业银行经营管理理论。 如此设计,既是对商业银行业务学习方法的一种探索, 也反映了宁敏同志多年来工作和学习体会的沉淀。

本书给我最深的感受是三个字: 新、 实、 巧。

所谓新, 就是作者创作的商业银行经营管理模拟教学沙盘图及其使用方法。 以硬币与塑料桶的组合在沙盘盘面上相关标识处的摆放和挪动, 来模拟商业银行负债业务和资产业务的办理; 以分户账与塑料桶的组合在相关标识处的摆放, 来模拟损益核算和所有者权益管理业务的账务记载; 以 “合规” 标识的摆放来模拟合规管理业务的开展。 这好比对着电脑下棋, 盘面上各种道具的摆放和挪动,就如同各个棋子的运用。 闭上眼睛, 沙盘推演的全过程, 就像一部动画片呈现在脑海, 而且可以循环放映。

所谓实, 主要体现在两个方面。 一是本教程模拟经营的业务活动是商业银行经营管理实际的仿真再现。 根据本教程的设计, 学员团队模拟商业银行基于内部环境 (主要是资产负债规模和结构、 业务经营状况、 战略规划及策略调整等), 结合外部环境 (主要是经济发展形势、 产业政策、 货币政策、 信贷政策、 宏观审慎管理政策、微观审慎监管政策以及市场资金供求等) 的变化, 选择开展有利于发挥自身优势、 实现战略目标的业务经营活动。 这与现实中商业银行经营管理活动高度相仿。 二是本教程能够穿透式地介绍商业银行经营管理活动。 学员在模拟推演中, 亲身体验商业银行从吸收负债到运用资产、 从财务核算到绩效评估的全过程, 能够体会到微观个体经营行为与宏观经济金融环境结合的重要性, 从而将一些分散的知识点串起来, 以便对商业银行经营管理活动形成相对全面的认识。

所谓巧, 就是作者在设计本教程中特意做了一些巧妙的安排。比如, 作者在模拟教学沙盘图上设计了待付资金中心, 看似是为了减少因多次资金支付而导致推演手续的重复办理, 以维护良好的课堂秩序, 但实际上是在模仿商业银行工作中对一些过渡性资金的处理。 作者将模拟推演的标准次数设计为5次, 即5个年度。 这与国民经济和社会发展五年规划, 以及一些工作岗位任职满5年原则上需轮岗交流的规定保持了一致性, 是仿真再现。 显然, 一个新的管理团队上任以后, 有必要对未来5年的工作开展做出计划安排。 作者在设定的推演规则中明确, 凡推演资金收入业务, 要先做备付金增加处理, 再做相关分户账的账务记载。 凡推演资金支出业务, 要先做相关分户账的账务记载, 再做备付金减少处理。 这与商业银行现金收支业务的操作规范是一致的, 即办理现金收入业务, 应先收取现金, 再做账务处理; 办理现金支出业务, 应先做账务处理, 再付出现金。 这些点点滴滴无不透露出作者在模拟推演流程设计上的良苦用心。

总体看, 这是一本紧扣我国商业银行经营管理实际的沙盘推演教学用书, 设计思路新颖, 知识体系完整, 针对性、 操作性强, 具有较高的实用价值。 相信本书的出版, 将会在提高读者对商业银行经营管理的认识方面发挥积极作用。