英国VAT税法大变！如何用智能跨境服务解决税务难题？

（原标题：英国VAT税法大变！如何用智能跨境服务解决税务难题？）

作者：跨境阿米show

     （全面合规跨境电商税务时代已来临，财税合规化是日益迫切的大势所趋，野蛮生长的时代将被翻页。卖家要提早将财税合规的问题提上议程，选用一个科学、全面智能跨境服务平台来轻松解决税务难题，尤为关键。）

近年来，跨境电商美国站竞争在不断加剧，很多卖家转向了潜力巨大的跨境蓝海市场——欧洲站。商业情报公司Marketplace Pulse数据显示，亚马逊欧洲站（西班牙、意大利、法国、英国、德国）上的中国卖家数量占到全平台卖家总数的39.9%。欧洲市场人口基数庞大、物流配送体系完善、群众消费购买力强，而中国卖家凭借着物美价廉的产品优势，也能在欧洲站保持高活跃度。

（来源：亚马逊）

以往，跨境卖家能在欧洲站赚得“盆满钵满”，其中有部分原因是依托于欧盟政府低值货物免税政策。但如今，跨境电商俨然成了全球化时代下撬动国际贸易格局的新力量，征税便成了重要环节。

但由于互联网经济的特殊性，各国政府在对跨境企业征税的过程中长期出现监管难度大、管理混乱的尴尬局面，卖家逃税漏税行为屡禁不止，早已触及欧美国家贸易公平性、安全性原则底线。

因此，从2016年开始，英国、德国、澳大利亚、美国等国整改税收政策，加强对跨境电商税务审查和监管；2017年，欧盟甚至将亚马逊、eBay平台告上法庭，要求平台承担起监督卖家缴纳VAT的连带责任，卖家需注册VAT号，按时缴纳VAT税，否则做封号处理。

2021年，随着英国脱欧落下帷幕，欧盟与英国又刮起了一场VAT税务风暴，一时风声鹤唳，引得跨境经营者们在征税问题上手忙脚乱，甚至谈“税”色变。

今年1月1日，欧盟和英国达成脱欧贸易协议，这意味着英国和欧盟将成为两个独立市场，自由流动终结。而英国此次税法新规，同样旨在将电商销售中所含的VAT最大限度被征收，以确保海外电商与本土企业在税务成本层面的公平性。

税务问题虽然一直是困扰跨境经营者们的“棘手”问题，但此次英国和欧盟税法大变，跨境企业若想要持续在欧洲站上“掘金”，就不得不对税务谨慎应对、妥善处理。

（来源：jpaccountant.info）

我们先来了解一下英国税法新规与之前相比，有何变化？

其一，低价值货物豁免门槛将被取消，该项政策原先允许货值不超过15英镑的单次托运货物享受增值税豁免权，在英国增值税新政实施后，境外卖家销售的所有商品均需缴纳增值税。

其二，通过英国境内库存销售的境外卖家以及商品货值低于135英镑的卖家，均由平台直接代扣代缴VAT交英国税局；平台给卖家的收款将扣除VAT税。平台只会代扣销售增值税，不会抵扣进项部分，如果有进项增值税，由税代向税局申请退税。

其三，从英国境外配送商品，且买家（企业或机构）已经有了增值税号则由买家自行申报。

其四，托运货值超过135英镑的卖家则和当前一样，由卖家自行缴纳增值税和关税。

（来源：smallbusiness.co.uk）

反过来，如果跨境电商卖家、邮政运营商、商业承运方选择继续忽视英国或欧盟的税务法规，或处理不好税务问题，会引致怎样的风险？

首先，于跨境电商卖家而言，若是在发货前没有对产品相关信息做好准备，办提前规划好增值税合规的事宜，货物就极有可能面临配送延迟、甚至是直接被打回的风险。一旦货物无法配送，客户信任度就会下降，势必影响店铺评价，甚至演变为退货退款。同时，如果不能提供有效的VAT发票给海外客户，客户也有可能取消交易。

而对于欧洲站相关电子商务平台（包括独立站）来说，为平台卖家、客户顺利处理好税务问题也成为了首要要务。各大电子商务平台应避免由产品描述和HS代码不匹配引致的包裹交付延误风险。毕竟此次英国税改后，电商平台将被视作“最终卖家”，截留收取买家成交价中20%VAT税，直接申报并缴纳至税务局。而平台卖家作为电商平台的货物供应商，账户回款将不再含有VAT税。

此外，邮政、物流运营商如果没有对包裹进口申报的实际价值以及订单完整信息进行仔细核查和匹配，就极有可能产生清关慢、货物凌乱无序甚至被扣押风险。自2021年3月起，欧盟将推出新海关货物信息预报系统ICS2，所有从事货物、快件或邮递货物的装卸、海运和运输的所有经营者，都需向ICS2提供货物安全数据，否则货运将会在欧盟海关边境被拦截且不办理相关清关手续。另外，未如实申报的货物也会面临欧盟海关处罚。

除了英国税务新政引来“话题风暴”以外，欧盟针对产品安全问题也出了对应法规：根据欧盟的法律要求，为实现产品的可追溯，2021年7月起，凡在欧洲销售带有CE标志的产品，还需欧盟境内负责人（即“欧代”）来作为产品合规性的联系人。

选择有资质、有能力的专业第三方欧盟授权代表公司迫在眉睫，如果卖家不能遵守相关

法规要求，缺失欧代信息的贴标，同样会遭到平台强制下架产品链接以及海关扣押货物的风险。

（来源：ICS2）

英国与欧盟掀起的这场“税务风暴”，席卷到大西洋对面的美国。为提升邮件包裹有效预收电子数据的质量门槛，美国决定在2021年1月1日开始全面实施STOP法案。

该法案要求进入美国的所有邮件包裹全部需要提前输入电子海关数据，而这些数据至少要包括HS 6代码、准确的产品描述、价格和发货人/收件人的详细信息，跨境经营者们一旦被发现违规操作，将面临严厉的罚款和海关延误。

由此可见，随着2020年延续的疫情与各国的政策扶持，全球线上零售渗透率正在快速提升，跨境电商发展正处于提速期。欧美海关税务监管部门必然会抓紧机会，针对跨境电商行业内鱼龙混杂、出口骗税、虚假贸易的状况进行“大刀阔斧”的改革。

而合规的操作、缴纳增值税（VAT）是每个跨境运营者必须履行的义务。跨境经营者们未来想要在欧洲站有“立足之地”，就必须提前规划好增值税合规的事宜，万不得犯下“丢了西瓜捡芝麻”的错误，若因不必要的因素而导致店铺限制销售更是得不偿失。

但跨境经营者们要想找到一个合格的跨境服务商，实现与各关卡（海关申报、清关查验、征税、放行）之间的信息互通与核验，显然并非易事。如今市面上的VAT服务商普遍只提供单一服务，且服务质量参差不齐，有些甚至完全没有站在客户角度思考问题，既不专业又不靠谱。

因此，跨境经营者们要想轻松解决“棘手”的税务难题，选择一款科学、全面、专业、靠谱的智能跨境服务平台就尤为重要。

（来源：emerging-europe.com）

但归根结底，全球市面上各式各样的跨境服务平台都离不开数字经济——人工智能、区块链等技术，但要说能将数字经济运用得最好的国家，这就不得不提来自东欧的爱沙尼亚。作为全球政府数字化转型的标杆，并在全球范围内引领人工智能、区块链等前沿数字技术赋能城市治理与政务服务，爱沙尼亚仅仅花了30年时间。

爱沙尼亚能够成为“数字国家”标杆，除政府内部改革创新以外，蓬勃发展的数字经济生态与社会创新氛围同样功不可没。而专注于为全球提供智能跨境服务的Eurora，同样是诞生于爱莎尼亚数字生态里的一位重要角色。

据了解，Eurora的背后是一支来自国际物流、电商、海关、数据挖掘等领域经验丰富的业内人士和专家组合而成资深开发团队：创始人马可·拉斯提克（Marko Lastik）是GTS 的创始人和监事会主席，在全球物流（尤其是欧洲、俄罗斯和中国）、制造和生产领域拥有超过30年的丰富经验；顾问团沃尔特·特雷泽克（Walter Trezek）更是万国邮政联盟协商委员会主席、欧洲电子商务副主席。

除此以外，Eurora对欧盟310条法律框架、欧盟的TARIC 编码(10位数）、5,000个HS代码（6位）进行了重点分析和解释，使得他们能够在协助服务商与欧洲海关、税务、质检机构等沟通环节上表现得更专业、更科学、更全面。

（来源：Eurora）

而Eurora所提供的关键性服务包括HS代码分配、关税及税金计算、电子申报、限制进口实体/个人筛查、违禁品筛查及标签追踪服务。

对于电商平台而言，Eurora的关税计算器不仅能够根据150个国家/地区的增值税税率收取增值税，而且其API还会帮助平台分配HS编号、填写电子声明、避免了由产品描述和HS代码不匹配引致的包裹延误风险。

跨境电商卖家则能够利用Eurora为消费者提供最终完全的成本透明化，避免由于意外费用而导致最终用户退回订单，全面改善客户体验和满意度，维护卖家店铺的良好形象与保证用户口碑。据统计，在英国正式退出欧盟增值税系统后，有约30%的网购商品被退回英国，这是因为欧盟国家的购物者在从英国网购商品后，需缴纳不菲的税费，对此不少购物者选择拒绝签收。

而将Eurora集成到欧洲站相关的邮政运营商的系统之中，则能够获得海关申报货物所需的数据元素，快速清关，避免由于产品描述和HS代码不匹配而令海关扣留货物。

（Eurora业务核心图）

如今，全球如此严峻的形势同样说明了一个事实，全面合规跨境电商税务时代已经来临——财税合规化是日益迫切的大势所趋，野蛮生长的时代即将被翻页。卖家要提早将财税合规的问题提上议程，选用一款科学、全面智能跨境服务平台来轻松解决税务难题，尤为关键。

关于#跨境@米show

跨境@米show 「amishow」系拥有5万+读者、60%以上属年销售在500万美金及以上的跨境电商企业实际控制人、高管、决策者读者，拥有15+年跨国制造出口、供应链、品牌连锁零售、跨境进出口电商实战经验，把国际零售、行业实战、工商管理理论和跨境电商实际结合形成系统决策参考的文章和视频，并通过官方网站和十余个全球主流媒体全渠道矩阵输出，着力通过系统案例分析和方法输出，从上而下点线面体推动中国跨境电商发展的行业领军的跨境新商业智库媒体。