北京
2024年卖掉公司的交易，会在2026年触发每人每月最高689.90美元的医保附加费。一对夫妇因此每年要多掏近13900美元。这不是因为他们在2026年涨了工资或新增了收入，而是两年前的税表终于走到了医保系统的计算范围内。
一位65岁的前园林公司老板，在2024年完成出售交易后退休。2026年1月，她打开医保通知单，看到Part B保费是689.90美元。丈夫那一栏显示同样的数字。他们2024年的报税记录——那张带着出售收入数字的表格——成了唯一的原因。
这就是IRMAA的两年回溯机制。对刚经历一次性大额收入就进入医保的人来说，这层设计尤其刺痛。约8%的Part B参保人需要支付任何附加费，风险集中在MAGI接近或超过特定门槛的家庭：2026年标准下，联合申报者门槛为21.8万美元，单身申报者为10.9万美元。
一张税表，两笔附加费，夫妻双方各承担一次。医保通常用两年前的MAGI来为Part B和Part D保费定价。2024年完成的出售会体现在2026年的保费通知上。这里的MAGI指的是1040表第11行的调整后总收入，加上2a行的免税利息。那些看似免税的地方债券收入，在医保计算口径里照样算数。
2026年标准Part B保费是每人202.90美元，高于2025年的185美元。只要联合申报MAGI保持在21.8万美元以下，夫妻双方就按这个标准缴费。超过这条线，附加费分五档爬升，金额按月、按人计算。
到达最高档时，每人每月要额外支付Part B附加费487美元，再加上Part D附加费91美元——这还不算标准Part B保费和任何Part D计划本身的费用。对一对夫妻来说，一年额外增加13872美元医保开支，驱动这一切的不过是2024年税表上的一个数字。
“双倍”这个说法就体现在这里：Part B和Part D各自携带附加费，而两位参保夫妻各自承担两笔。一次出售，四笔附加费。
但从操作层面看，这不是死局。出售完成后就退休的人，可以以“停工”为由提交SSA-44表格，抹掉2024年出售给2026年带来的附加费。如果是规划未来的出售，把交易做成分期付款的结构，把收入分摊到两个纳税年度，大致能让医保附加费减半。
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