香港“绿色炸弹”已投递！港漂必薅的14个抵税羊毛！

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又到了香港打工人一年一度收“绿色炸弹”，也就是收到报税表的时候！

图源：网络

如果有港漂打工人还搞不清楚香港报税的流程、时间节点，以及有哪些可以减税、免税的项目，那一定要接着往下看！

1、报税流程

港府从5月4号开始，已经向纳税人发出约277万份个人报税表，比去年多了11万份。

Ps，香港的课税年度是每年4月1日到第二年3月31日，一共12个月。

图源：香港税务局

收到报税表的港漂打工人需在一个月内提交，也就是6月4号之前填好并提交。

如果使用“智方便”或“eTax”等网上报税方式，可以多一个月时间，最晚7月4号前交。

图源：香港税务局

税务局收到你的报税表后，从10月份开始会给大家寄缴税通知。

税款分两期交：第一期在明年1月，第二期在4月。

交税的方式有很多种，比如网上银行、PPS缴费灵、ATM自动柜员机、便利店、信用卡、FPS转数快等，都很方便。

如果你没按时提交报税表，最高会被罚款1万港元，还可能被检控，或者被要求补交额外的税款。

如果你没按时交税：税务局会依法追讨，并加收附加费。如果欠税不交，税务局还有权起诉你。

具体来说：

如果第一期税款没按时交清，税务局会把你所有欠的钱（包括第二期税款）立刻视为到期，并加收5%的附加费。

如果从交税截止日算起，过了6个月你还没交清（包括那5%的附加费），税务局会再额外加收10%的附加费。

所以，一定要记住：准时提交报税表，准时交税，别给自己惹麻烦。

时间线：

5月：税务局向你发出报税表

6月-7月：你需填好报税表并提交

10月：你将收到评税和缴税通知

1月：缴交第一期税款

4月：缴交第二期税款

Ps，如果你在6月过后还没收到报税表，就要主动联系税务局，问问他们有没有给你寄过。

如果你以前被认定为「毋须交税」的人，那不一定每年都会收到报税表。

等到你的工资达到了需要交税的水平，就要在课税年度结束后的4个月内，主动告诉税务局。

图源：网络

注意：对于刚工作的职场新人来说，第一次报税没有固定的收报税表日期。

不过你的公司会在你入职后的3个月内，提交表格给税务局。

税务局收到后会给你建档案，然后在接下来的5个月内给你寄报税表。

Ps，香港打工人交的税叫「薪俸税」，计算方式如下（选其中较低的税款额来收）：

1）应课税入息实额 = 入息总额 - 扣除总额 - 免税额总额

2）入息净额 = 入息总额 - 扣除总额

图源：港府官网

从2024/25课税年度开始，薪俸税和个人入息课税的标准税率变成了两级制：

如果你的入息净额超过500万，那么前500万部分还是按15%算，超过500万的那部分按16%算。

填写及提交报税表：

https://www.gov.hk/tc/residents/taxes/taxfiling/filing/completion.htm

「个别人士报税指南」：

https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/bir60_cguide.pdf

好消息是，符合条件的打工人可以利用税务宽减和各种免税项目，让自己“省钱”。

2、税务宽减

01

薪俸税、个人入息课税、利得税的宽减

2025/26课税年度，港府继续给薪俸税和个人入息课税提供100%的宽减。

不过，宽减的上限跟2023/24年度一样，是3,000元（2024/25年度的上限是1,500元）。

也就是说，如果你要交的税不超过3,000港元，那就是「毋须交税」。

图源：港府官网

图片主要看「2025/26」这列，下同

02

住宅租金扣除

若你在香港租房住，且自己名下没有房子，那就符合申请资格，每年扣税额有10万港元。

如果你和符合条件的孩子同住，扣税额达12万港元。

注意：租房合同必须已打釐印。

图源：港府官网

举个例子：如果一套房住了两个人，两人都交了税，且租约上同时写了两人名字，那么这12万的扣税额度可以平分，每人最多6万港元。

03

居所贷款利息

如果你在香港买了房子自己住，并且还在还房贷，每年10万港元扣税额。

从2024/25年度开始，如果你跟符合条件的孩子同住，最高扣税额可以提高到12万港元，直到孩子满18岁为止。

这项扣税年期为20个课税年度，不一定要连续用。你可以根据当年利息支出，自己决定要不要申请。

图源：港府官网

04

个人进修开支

每年最多10万港元。

图源：港府官网

05

向认可退休计划支付的强制性供款

每年最多1.8万港元。

图源：港府官网

06

合资格年金保费及可扣税强积金自愿性供款

每年最多6万港元。

图源：港府官网

07

根据自愿医保计划保单缴付的合资格保费

按每个受保人来算，每人每年最多8,000港元。

图源：港府官网

08

认可慈善捐款

扣税上限35%。

图源：港府官网

09

长者住宿照顾开支

每年最多10万港元。

图源：港府官网

10

辅助生育服务支出

每年最多10万港元。

图源：港府官网

3、免税项目

01

个人免税额

基本免税额：13.2万港元

已婚人士免税额：26.4万港元

单亲免税额：13.2万港元

伤残受养人免税额：7.5万港元

伤残人士免税额：7.5万港元

图源：港府官网

02

子女免税额

第1到第9个孩子，每个孩子：13万港元

课税年度出生的孩子，可以额外再多13万港元的子女免税额

图源：港府官网

03

供养兄弟姐妹免税额

供养兄弟姐妹免税额：3.75万港元

注意：你供养的这个兄弟姐妹，在该课税年度内必须是未婚的，并且符合以下任意一条：

① 未满18岁；

② 年满18岁但未满25岁，正在读大学或其他全日制课程（包括出国留学）；

③ 年满18岁但因为身体或精神残疾，无法工作。

图源：港府官网

04

供养父母、祖父母或外祖父母的免税额

如果父母/祖父母/外祖父母年满60岁，或者未满60岁但正在领政府伤残津贴：每位5万港元。

如果年满55岁但未满60岁：每位2.5万港元。要成功申请这项免税额，必须同时满足以下三点：

① 你供养的这位长辈，在该年度通常居住在香港（以香港为家，偶尔出去旅游、探亲不算离开）。

② 该长辈在该年度已满55岁；如果未满55岁，必须符合港府伤残津贴计划的领取资格。

③ 该长辈在该年度和你连续同住至少6个月，并且你不用给足全部生活费；或者你（或你配偶）在这一年里实际给了不少于1.2万港元的钱去供养他/她。

注意：同一个受养人（比如你的父亲）只能由一个纳税人申报免税额，所以兄弟姐妹之间最好提前商量好，不要重复申报，否则税务局会来查。

另外，香港的税率是累进的，收入越高的人，适用的税率也越高。所以由收入较高的那个兄弟姐妹来申报，省下的税钱会更多，更划算。

图源：港府官网

免税额、扣除及税率表

图源：港府官网

如果交完报税表后，发现忘了填某些免税或扣税项目：

可以在规定时间内向税务局申请修改，不同项目需要填写不同的表格。

另外，如果你收到评税通知书后，觉得算得不对，可以在评税通知书的发出日期起1个月内提出反对，并说明理由。

大家可能还记得，今年2月的财政预算案里提到要上调免税额，你是不是在想：那今年是不是就能少交点税了？

请注意，今年报税暂时还享受不到这个优惠。

新的免税额方案最快也要到下一个报税年度（即2026/27年度）才会正式开始执行。

所以大家今年填报税表的时候，记得还是用现行的免税额标准（即2025/26年度），千万不要填错了！

图源：个人税务网站

资料来源*：

税务局发出个别人士报税表（附图）

https://www.info.gov.hk/gia/general/202605/04/P2026050400599.htm

港府官网、网络

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