2026 公转私这样备注，税局都懒得查你！

公转私是企业资金流动的常见场景，在金税四期与反洗钱双重监管下，已成为稽查重点。监管并非禁止公转私，核心是核查交易真实性、备注准确性、凭证完整性。今天拆解合规备注方式、高危禁区及证据链要求，避免税务与法律风险。

一、4大核心稽查风险
1、偷逃个税风险
以借款、往来款名义转移资金，规避股东分红 20% 个税或劳务报酬个税；
2、公私混同风险
股东随意挪用公司资金，可能被认定公私财产混同，需承担无限连带责任；
3、偷税风险
支付报酬未代扣个税，或通过公转私隐匿收入，构成偷税；
4、反洗钱监管风险
大额交易需监管，标准为：现金≥5 万、公户转账≥200 万、境内私转≥50 万、境外私转≥20 万，异常交易触发核查。

二、6 类合规公转私
1. 支付工资薪金
规范备注：2026 年 X 月工资 - 张三、X 季度奖金 - 李四
证据链：签字工资表、薪酬制度、个税完税凭证、社保缴纳记录
2. 支付个人劳务报酬
规范备注：技术咨询费、劳务费 - XX 项目、设计费 - 张三
证据链：劳务合同、成果证明；超 500 元需个人代开发票，依法代扣个税
3. 股东分红/利润分配
规范备注：2025 年度股东分红 - 张三、税后利润分配
证据链：股东会分红决议、个税完税凭证、有充足未分配利润的财务报表
4. 报销备用金/经营费用
规范备注：备用金 - 张三、差旅费报销 - XX 出差、办公费报销 - 耗材
证据链：合规发票、费用审批单、报销单，费用需与经营相关
5. 偿还个人借款
规范备注：归还借款 - 张三、偿还 2026 年 X 月个人借款
证据链：借款合同、收款回单、利息支付凭证（如有）
6. 向个人供应商采购
规范备注：采购款 - XX 项目、货款 - XX 原材料（钢材）
证据链：采购合同、入库单、个人代开合规发票，确保三流一致

三、3类高危操作
1、备注含糊/空白
仅写转账、往来款、货款等，或不填备注，无法证明交易真实性，直接触发核查；
2、备注与业务不符
发工资备注货款、分红备注借款、无业务备注佣金，易被认定虚构业务偷逃税；
3、违规操作搭配备注
借款无合同长期不还、分红未代扣个税、拆分大额资金规避监管，会被列为高风险交易。

2026年公转私监管核心是数据穿透核查，合规关键不是少转账，而是讲清资金来路、备齐完整凭证。规范备注是第一步，证据链是最终保障，两者结合可彻底规避稽查风险。
若您在公转私场景界定、备注规范、证据链留存等方面有疑问，欢迎随时联系我们，为您提供专业服务。