“自主”或“逐月”：养老保险该不该交？如何交？（一）

“自主”或“逐月”，养老保险该不该交？如何交？这是“自主”和“逐月”群体讨论非常多的话题，尽管“自主”与“逐月”是不同的退役方式，但在这一问题上，均存在类似的矛盾点，本文就来详细的解答这一问题。

首先，谈一下关于“自主择业”退役军官缴纳养老保险的问题。关于这个问题，有不同的观点和解读，但多数解读都没有把问题说清楚，更没有涉及问题的关键。一些观点认为，除非“自主”后就业，即有单位（公司）给缴纳养老保险，否则不需要缴纳，毕竟自主择业退役金领取终身，相当于退休，如果自己掏腰包缴纳，并不合算。实际上，持此观点的人多数对于养老保险的保障机制并不清楚，对于自主择业的政策规定也是一知半解，人云亦云。

要弄清楚养老金的问题，必须弄清楚城镇职工养老金的计算方法（这部分内容需要自学并理解，如果感觉费脑子，可以跳过分析过程，直接看结论）。

一、城镇职工养老金计算方法及内涵

城镇职工养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，与缴费年限、基数和社会平均工资挂钩，适用于企业职工（自主后就业）、灵活就业（自主后未就业）人员。

1、基础养老金：（退休时当地上年度月平均工资A + 本人指数化月平均缴费工资B）÷2×缴费年限×1% =退休时社平工资A×（1+平均指数）÷2×缴费年限×1%

公式中，本人指数化月平均缴费工资：简单理解就是自己的缴费基数与社会平均工资的比值，缴得越高，这个数值就越大（0.6-3.0）。

（A + B）÷ 2：这部分可以理解为“取一个平均值”。假如一直按300%的顶格基数缴费，公式会把（3.0）和社会平均（1.0）加起来平均，结果变成2.0。这既奖励了高缴费，也适度拉近了差距；假如一直按60%的最低基数缴费，平均后变成0.8，这能适当提高待遇水平，保障基本生活，体现了社会公平。

×缴费年限：包括实际缴费年限和视同缴费年限（每满1年发1%），如果缴费15年，比例就是15%；如果缴费30年，比例就是30%。

×1%：这是国家规定的计发比例。

总体来说同，基础养老金的设计初衷是回报社会贡献，体现“社会公平”和“多缴多得”的结合。

2、个人账户养老金：个人账户累计储存额÷计发月数

个人账户储存额：包括个人缴费的总和（每月工资或基数的8%）+产生的利息。

计发月数：根据退休年龄确定，60岁退休为139个月，55岁为170个月，50岁为195个月。

这部分体现了个人积累的原则，钱完全属于个人，多缴多得，退休时再把总额分摊到每个月返还给缴纳人。这不是说只能领这些月数，而是计算标准。即使领完了139个月，只要人健在，国家会继续从统筹基金里支付这笔钱，确保你终身领取。

3、养老金计算的本质：整个养老金公式的涵义可以概括为：“社会统筹保基础，个人账户累积累，长缴多得是核心”。总的来说，这个公式既保证了公平，又兼顾了效率。公式中包含3个核心影响因素：

（1）缴费年限：缴费年限越长，基础养老金计发比例越高。

（2）缴费基数/档次：缴费基数越高，个人账户积累越多，平均缴费指数也越高。

（3）退休年龄：退休年龄直接影响个人账户养老金的计发月数，退休越晚，计发月数越小，每月领取的金额相对就越高。

二、企业职工（自主后就业）人员养老金数额及回本时间

下面，以内蒙古自治区为例，如果自主择业后就业，从2020年开始缴纳养老保险（45岁），每月缴费金额1962.96元，考虑延迟退休，到退休年龄可以领取多少养老金（此为本人真实案例）？

根据官方文件，2025年内蒙古自治区养老保险的缴费基数上、下限是基于月平均工资（8179元）核定的，下限60%（4860元），上限300%（24537元）。假如一直按 300% 的顶格基数缴费，城镇职工养老保险的个人缴费比例固定为8%，每月缴费金额24537×8%=1962.96元。根据渐进式延迟退休政策，1975年出生的男性将受到延迟退休政策影响，预计退休年龄将延迟至60岁零几个月。为便于估算，按照2036年初退休，总缴费年限约16.5年。

（1）退休时间： 2036年退休（60岁），计发月数139个月。

（2）缴费预测：总缴费年限16.5年。

（3）平均指数：始终按300%缴纳，指数为3.0。

（4）社平工资：暂用当前值8179元/月（不考虑未来增长，仅作基准测算）。

（5）个人账户：忽略利息，按现行月缴费（1962.96元）累加。

1、基础养老金=退休时社平工资×（1+平均指数）÷2×缴费年限×1%=8179×（1+3）÷2×16.5×1% = 2699.07元/月；

2、个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数=1962.96×12×16.5÷139=388,666.08÷139≈2796元/月

3、每月领取养老金预估总额=2796+2699.07=5495元/月

可见，在不考虑工资增长和利息的情况下，达到退休年龄后，每月估算退休金约为5500元。

需要强调的是，这个数字只是起步标准。考虑到未来15年社平工资必然上涨，且个人账户还有利息累计，退休时实际到手的金额大概率会远高于现在的5500元。

（1） 5500元/月是起步标准：这是假设社平工资不增长、个人账户不计利息的静态估算。实际上，社平工资每年都会调整，实际养老金一定会远高于这个数字。

（2）延迟退休增加了缴费年限：相比之前估算的15年，延迟退休让多缴约1.5年，基础养老金计发比例从15%提高到16.5%，每月多领约135元。

（3）个人账户利息是重要增量：账户余额未来十几年会产生可观利息（近年利率6%-8%左右），按6%复利计算，到退休时可能翻倍。计入利息后，个人账户养老金有望达到3,0000-3,500元/月。

（4）社平工资增长带来“水涨船高”：2035年内蒙古自治区的社平工资大概率高于现在的8179元，基础养老金部分会随之同步提升。

因此，考虑工资增长和利息因素后，实际到手起步养老金有望达到7,200-8,700元/月。

4、回本时间。实际也非常简单，以下同样按静态模型（不计工资增长和利息）保守估算。前文已经计算个人账户累计储存额：即16.5年总缴费= 1962.96×12×16.5=388,666.08元，沿用每月预估领取养老金为5495元，回本时间388,666.08÷5495≈70.73个月，即约5.9年。

也就是说，在静态模型下，退休后领取大约5.9年的养老金，就能把之前缴纳的全部本金领回来。实际上这同样是“保守估算”，考虑工资增长和利息因素后，实际回本时间将更短。

另外，参保人身故后，家属还可领取丧葬补助金和抚恤金（与缴费年限挂钩）。测算显示，若算上这些待遇，回本时间可能缩短至3-5年甚至更短（关于丧葬补助金和抚恤金的问题，在以后的文章中分析）。而我国目前人均预期寿命已达78.6岁，60多岁退休后平均还能领取近20年养老金，后续15年领取的都是“纯收益”。

需要提醒的是，个人账户余额可继承，即8%始终在个人账户，如果去世时个人账户还有余额，家属可以继承，这意味着这部分钱永远不会亏。

听了以上解析，是不是有种“恍然大悟”之感！这就是我在此前文章中多次强调的，自主择业退役军官一定要学习政策文件，一定要不断充实自己，一定要在能力范围内找一份工作，优化除退役金外的养老保障途径，同时提高个人的学识与眼界，否则，你的养老待遇差距会越来越明显。

三、灵活就业（自主后未就业）人员养老金数额及回本时间

那么，对行自主未就业人员，是否值得自费（灵活就业）缴纳养老保险呢？

为了把问题说清楚，同样用数据说话。按照设定条件，假定从2020年开始在内蒙古自治区以灵活就业身份缴纳养老保险，分别考虑60%、100%、300%三档缴费至退休（2036年，共缴费16.5年）。以下是每月缴纳金额及回本时间的详细估算。

（一）缴费金额（按60%基数）

首先，2020年至2025年缴费额如下表：

其中：进入个人账户（8%部分）61,267.2×0.4 = 24,506.88元；进入统筹账户（12%部分）61,267.2×0.6 = 36,760.32元

至2036年退休尚需缴金额，按照2025年每月981.4元估算，为981.4×126 = 123,656.4元，其中个人账户123,656.4×0.4 = 49,462.56元，统筹账户123,656.4×0.6 = 74,193.84元。

退休前总缴费（16.5年）184,923.6元，其中个人账户累计（不计利息）24,506.88+49,462.56=73,969.44元，统筹账户累计6,760.32+74,193.84=110,954.16元。

（二）退休后每月养老金估算（静态模型）

1.基础养老金=退休时社平工资×1+平均指数÷2×缴费年限×1%=8,179×（1+0.6）÷2 ×16.5×1% = 1,079.6元/月

2.个人账户养老金=退休时个人账户总额÷计发月数= 73,969.44÷137=540.0元/月

3.每月养老金合计（静态）=1,079.6+540.0=1,619.6元/月

（三）回本时间

总缴费本金÷月养老金=184,924÷1,619.6≈114.2个月（约 9.5年）

也就是说，在最保守的静态模型下，需要领9年零6个月的养老金可以把全部本金领回来。

如果考虑丧葬抚恤待遇等因素，其中丧葬补助金约8,805元，抚恤金（缴费16.5年）：约44,024元，两项合计约57,227元，回本时间可缩短至约6.6年。

（四）60%、100%、300%三档缴费至退休对比

按照同样的计算方式，可以得出60%、100%、300%三档缴费至退休，月缴费额、年缴费额、总缴费本金、月养老金、回本时间等对比。

从表中可以看出， 60%档回本最快，风险最低，性价比较高，按人均预期寿命78.6岁计算，退休后还能领取约18年，后续12年均为“净收益”期。

通过以上分析可以得出如下结论：

1、自主择业退役军官，应当就业并缴纳养老保险，优化除退役金外的养老保障途径，并且养老保险缴纳数额越高，未来回报越大。

例如，以内蒙古自治区标准为参考，按照养老保险的缴费基数上限300%每月缴纳1962.96元，缴纳满足15年以上，在不考虑工资增长和利息的情况下，达到退休年龄后，每月估算领取养老金约为5500元；考虑工资增长和利息因素后，实际到手起步养老金有望达到7,200-8,700元/月；实际回本时间为3-5年甚至更短。按照我国目前人均预期寿命78.6岁计算，60多岁退休后平均还能领取近18年养老金，后续约15年领取的都是“净收益”，养老金净额可达145万元以上，可成为是自主择业退役金的重要补充。

2、即使以灵活就业（自主后未就业）人员缴纳养老保险，也是可行的。可按照社平公资60%缴纳，每月缴纳约981.4元，缴费满足15年以上，退休后每月可领取养老金约1620元，实际回本时间约为6.6年，后续12年均为“净收益”期，性价比较高。同样可以成为是自主择业退役金的重要补充。

对于“逐月”的情况，显而易见的是，不管是就业还是灵活就业方式，缴纳养老保险均比“自主择业”更有优势，达到退休年龄后领取的养老金数额更高，且实际回本时间更短。限于文章篇幅，留在下一篇文章中分析。

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