工龄40年，个人账户469396.83元，60岁2个月退休，养老金多少？

同样工龄40年，有人退休后养老金刚过3000元，而江苏这位退休人员每月却能拿到12264.36元。 这个数字是江苏企业退休人员平均养老金的3倍多，差距背后的关键不是工龄长短，而是一个被称为“平均缴费指数”的数字——他工作时每月缴纳社保的基数，始终维持在社会平均工资的2.58倍以上。

这位1965年5月出生的退休人员，1985年8月开始工作，2025年7月正式退休，工龄整整40年。 他的个人账户里积累了469,396.83元，60岁2个月退休时对应的计发月数为137.8个月。 江苏省2024年的养老金计发基数为8785元，这个数字是计算养老金的重要基础。

养老金的计算分为三个部分。 基础养老金部分，采用计发基数×(1+平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%的公式计算。 代入他的具体数据：8785×(1+2.5822)÷2×40×1%，得出每月6293.93元。 个人账户养老金部分，是将个人账户储存额除以计发月数，即469,396.83÷137.8，每月可得3406.36元。

由于他是在1991年底前参加工作的“中人”，还享受过渡性养老金。 这部分采用计发基数×平均缴费工资指数×1991年底前缴费年限×1.2%的公式计算，其中平均缴费工资指数为2.3818，1991年底前的缴费年限为12年5个月（约12.42年）。 计算结果是8785×2.3818×12.42×1.2%，每月2564.07元。 三部分相加，总额达到12264.36元。

养老金差距主要体现在缴费基数上。 平均缴费指数2.5822意味着他工作期间的收入水平一直远高于社会平均水平。 而很多企业员工按最低基数缴纳社保，缴费指数只有0.6左右，即使工龄相同，基础养老金也会差好几倍。 个人账户的积累差异更大，46万元的个人账户余额远超普通退休人员（很多人甚至不足10万元），这直接决定了个人账户养老金的高低。

地区差异也是重要因素。 2026年上海的养老金计发基数预计为12434元，江苏为8917元，两地仅因计发基数不同，同样工龄和缴费水平的退休人员，基础养老金就可能相差1160元以上。 经济发达地区的社平工资高，缴费基数上限也高，个人账户积累更快，形成良性循环。

2026年江苏养老金政策出现新变化，包括过渡性养老金三年过渡期结束实现100%发放，以及计发基数预计突破9000元。 这些政策使2026年及以后退休的人员待遇水平有所提升。 养老金计算中还有“视同缴费年限”的规定，主要针对养老保险制度建立前参加工作的人群，这部分年限也参与养老金计算。

2026年养老金调整方向强调“提低、扩中、限高”，对养老金低于3000元的群体给予更高涨幅（可能突破5%），而对高于8000元的群体涨幅控制在2%以内。 这种精细化调整能否真正缓解因地区经济发展不平衡和缴费历史差异造成的养老金差距，或许是未来养老保障制度需要持续探索的方向。