再次提醒,大额居间费千万别借朋友公司收款了!踩到这3条红线,一分钱拿不到
居间业务难成,所以,很多人做居间业务,都是以个人的身份。但是,当真正收款的时候,有的付款方,又必须对公转账,还需要开具相应的发票!
这时候,有的居间人就慌了,为了图方便,就站自己有公司的朋友,说借他的公司收款!殊不知,这里面有很多风险,稍不注意,可能一分钱也拿不到!
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借朋友公司收居间费,风险极高、极不推荐,核心是三流不一致、资金失控、税务与法律双重风险。下面我们具体看看这几个风险点:
一、资金安全风险(最直接)
- 账户被冻结/划扣:朋友公司有债务、诉讼、税务问题,公户会被法院/税务冻结,你的钱可能被直接划走抵债,血本无归
- 被挪用/截留:钱进别人公司,你无控制权;对方赖账、挪用,你很难举证追回,肉包子打狗
- 三流不一致:合同、发票、资金流主体不同,直接被认定为虚假交易
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二、税务风险(必踩坑)
- 综合税负更高:公司收居间费要交6%增值税+25%企业所得税+20%分红个税,综合税负超40%,比个人劳务报酬(40%)没优势,还多一道流程。
- 虚开发票风险:无真实服务却开票,属虚开增值税发票,轻则补税+滞纳金+罚款,重则刑事责任(最高无期)。
- 逃税连带责任:公司未申报纳税,你作为实际受益人会被连带追责,补缴+罚款+滞纳金。
- 反洗钱预警:大额公转私、资金异常流转,触发银行与税务监控,严查资金来源
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三、法律风险(红线)
- 合同无效/纠纷:合同主体是朋友公司,你不是签约方,无法直接主张权利;付款方拒付、纠纷时,你维权无门。
- 涉嫌洗钱/非法经营:借用账户转移大额资金,可能被认定为洗钱,双方均担刑责。
- 职务/经济犯罪:若涉及国企、上市公司,易被定性为职务侵占、商业贿赂
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下面,我们再讲讲大额居间费不能触碰的3条红线:
国家对居间费,也就是手续费、佣金,早就有三条红线:
第一,比例红线。
一般企业,居间费扣除限额,是对应收入金额的5%。
超过5%的部分,哪怕有发票,也不能扣。
第二,对象红线。
只能付给外部中介机构或个人,不能是自己员工、不能是交易双方的人。
给员工的提成,不能包装成居间费。
第三,证据红线。
必须有真实业务、正式合同、公对公转账。
只开票、没合同、没服务、没流水,一律认定虚列成本。
再说说大家关心的建筑行业:
总包单位,靠资质中标,一般不能列支居间费;
分包单位,如果是第三方介绍业务,可以合规支付,但必须守住5%和真实业务这两条。
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最后,我们讲讲居间费到底怎样入账税负最低?一,如果是个人,可以选择自然人代开
自然人代开个税可以享受优惠,个税1%-1.5%,增值税1%、附加税免征,税率低,开票时间快1-3个工作日可出票,有完税证明,后期不用重复缴个税。
二,如果居间费体量太大了,还可以用一般纳税人企业做定额征收
这样的地区比较少,需要到特定区域,增值税6%,加上所得税和分红税,总成本9-10个点左右,这样的公司需要在特定区域才行。适合体量比较大的工程居间业务。
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三,还可以用个体户签居间协议
个体工商户优惠政策其实有两种,一种是核定征收,一种是双免政策,这个主要针对企业开不同的票,不同的营业额来看的。如果是企业开普票,且营业额是在120万以下的,可以申请享受到的就是双免政策,综合税率也就为0!
如果是营业额120万以上的,不管是开专票还是普票,都可以享受到核定征收政策,核定的税率就是在0.5%—1%。行业不同,税率也是不一样的!综合下来,税率2%左右!
案例分析:
这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例:
增值税: 500/1%=5万
所得税: 500/1% =5万
实际纳税额: 10万。
个税税负:1%,开专票综合税负2%!
而开普票的话,总税负也只需2%。
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居间费想安全,记住五句话:
业务真实、合同齐全、比例不超5%、公对公转账、发票据实开具。
只要做到这几点,居间费就是合规成本;
做不到,哪怕发票再全,也是重大税务风险。
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