应急赎回机制落地，个人养老金基金提前赎回攻略！

自个人养老金制度全国推行以来，资金封闭运行一直是大众关注的核心点。每年缴存的1.2万元本金及投资收益，需等到法定退休年龄才能支取，虽能锁定长期养老资金，但也让部分投资者因担心应急用钱取不出而犹豫。

2026年1月，中国基金业协会发布《关于支持符合条件的投资者提前赎回个人养老金基金相关工作事宜的通知》，一举打破了过去个人养老金基金只能在退休年龄领取的刚性约束。

哪些情况能提前赎回

此次中基协发布的通知，并非放宽随意支取的限制，而是针对特殊困难场景建立的应急赎回通道。

1

完全丧失劳动能力

注意，“完全丧失劳动能力”需经劳动能力鉴定委员会出具正式鉴定结论，或凭县级及以上人民医院出具的相关诊断证明及配套材料，而不是个人主观判断。

2

出国（境）定居

投资者因移民、长期旅居等原因出国（境）定居，且已注销国内户籍或取得境外永久居留权的，可申请提前赎回。需提供护照、定居证明、户籍注销证明等材料，确保身份状态符合要求。短期出国工作、留学，未改变定居状态，不符合赎回条件。

3

重大医疗支出压力

申请赎回之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后，个人负担（仅限医保目录范围内自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入的，可申请赎回。

举例来说，若某省2024年居民人均可支配收入为4.5万元，投资者家庭近12个月医保自付费用达5万元，超出部分满足条件，可以申请。材料需要：医保报销凭证、医疗费用票据、亲属关系证明（配偶/未成年子女需提供）等，且费用计算仅包含医保目录内自付部分，自费药、非医保项目支出不计入。

4

长期失业导致生活困难

申请赎回之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月的，可申请提前赎回。需提供失业保险金领取记录（可通过当地社保经办机构打印），确保累计领取时长达标，单次领取不足12个月但2年内累计达标的也符合条件。

5

正在领取城乡最低生活保障金

投资者当前处于城乡低保对象范围，正在领取最低生活保障金的，可凭低保领取证明申请赎回。注意，低保资格需为“当前有效”，需提供民政部门出具的最新低保证明材料。

提前赎回操作流程

第一步：确认账户状态+备齐材料

先通过人社部个人养老金信息管理服务平台，将个人养老金账户状态变更为“提前领取状态”，可通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等线上渠道申请，或前往参保地社保经办机构线下办理，社保部门核实后会更新账户状态。

同时备齐对应情形的证明材料，建议提前与基金销售机构沟通材料清单，避免因材料不全耽误办理。

第二步：向销售机构发起赎回

账户状态变更完成后，向个人养老金基金的销售机构提交提前赎回申请。申请渠道包括销售机构线下网点、手机App、官网等，目前因系统尚未完全升级，部分机构可能需线下提交纸质申请，后续线上渠道将逐步开放。

第三步：份额变更+资金到账

基金份额登记机构根据销售机构申请及基金管理人确认，办理份额变更登记，随后将赎回资金划转至投资者个人养老金资金账户，资金到账时间与普通赎回一致，通常为T+1至T+3个工作日（不同基金产品到账时间有差异）。

需要注意几点：

1. 过渡期特殊安排

通知要求，各基金销售机构、管理人、份额登记机构需在2026年6月底前完成技术准备，具体线上正式实施时间另行通知。过渡期内（2026年1月-6月），符合条件的投资者申请赎回，机构可通过手工操作方式办理，最好前与销售机构沟通手工办理流程及耗时，预留充足时间。

2. 材料不全或造假，直接驳回且影响信用

监管对提前赎回材料的审核严格，若材料缺失、信息不一致，会直接驳回申请；若提供虚假材料（如伪造医疗票据、低保证明），不仅无法赎回，还可能被记入个人信用记录，影响后续个人养老金业务办理，甚至面临监管处罚。

3. 注意赎回范围

此次机制针对的是“个人养老金基金”，包括养老目标基金、FOF等公募基金产品，而个人养老金账户内的储蓄存款、理财产品、商业养老保险，其提前支取规则需遵循对应产品合同及监管要求，并非全部适用此次基金赎回通知。

4. 不要轻信“代办赎回”

提前赎回需投资者本人向正规销售机构申请，不存在“第三方代办”“快速赎回通道”等服务。部分不法分子可能利用投资者急于用钱的心理，以“代办赎回”为名骗取手续费、个人信息，甚至转移账户资金。

5. 一定要变更账户状态，不要直接申请赎回

账户状态变更为“提前领取状态”是前置条件，如果未完成此步骤，销售机构无法通过人社部平台核查，会直接驳回赎回申请。先办理账户状态变更，确认成功后再提交赎回申请，避免白跑一趟。

提前赎回的各项费用

提前赎回的核心成本的包括两部分：手续费和个税优惠的追回，这也是投资者最关心的问题。

先说手续费：

提前赎回不会额外收取手续费，产生的手续费还是来自基金产品本身，跟普通赎回是一样的，只不过不同类型基金的赎回费率差异较大，可以咨询一下机构。如果遇到违规收费，可拨打12378金融消费者热线投诉维权。

再说一下个税问题：

个人养老金的核心优惠是个税递延，存时可在税前扣除（每年最高1.2万元），退休领取时按3%缴纳个税。但提前赎回时，这一优惠将失效，在赎回年度的个人所得税汇算清缴中，将该部分金额计入应纳税所得额，补缴对应税款。除追回税收优惠外，提前赎回的资金（包括本金和收益）需按3%的税率缴纳个人所得税。

总之，目前还没有明确豁免政策，所以如果不是真的紧急情形，尽量避免提前赎回，否则会损失税收优惠并增加税负。

知识延伸——理财

路径指引：

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