公积金并非对半缴！单位5%个人12%合规还能巧避税

跟朋友聊公积金，才发现大家都有个误区，总觉得公积金肯定是单位和个人各缴一半，比如个人交12%，公司也得跟着交12%。直到听说有人单位只缴5%，个人却缴12%，才知道原来公积金缴存比例能不一样。更没想到的是，个人多缴公积金还能合理避税，公司默认让员工按12%缴，其实藏着实实在在的福利。

今天就用大白话把公积金缴存的门道讲透，说说比例咋定、咋多缴避税、咋维护自己的公积金权益，让大家把这笔钱的好处攥在手里。

一、先破误区：公积金不是必须对半缴，5%和12%组合完全合规

很多人打工作起就默认公积金是单位和个人同比例缴存，要么都5%，要么都12%，觉得不一样就是公司耍赖，其实这是对公积金政策的大误解，单位5%、个人12%的缴存方式，只要走了正规流程，就是完全合法的，这背后是国家有明确的政策规定。

（一）全国统一规则：比例区间5%-12%，可不同步

根据《住房公积金管理条例》，全国所有单位和个人的公积金缴存比例，都定在5%到12%之间，核心要求只有一个：各自的比例都在这个区间内就行，并没有强制要求单位和个人必须缴一样的比例。简单说，只要单位缴的比例不低于5%、不高于12%，个人也是如此，不管怎么搭配都合规，单位5%+个人12%是允许的，单位8%+个人10%也没问题，甚至双方都按12%顶格缴，也是最常见的高福利搭配。

（二）为啥多数公司选对半缴？图省事也显福利

既然政策允许比例不同，为啥我们身边大多是单位和个人同比例缴存呢？其实主要是两个原因：一是公司管理省事，不用单独给每个人核算不同的缴存比例，统一标准能减少财务工作量；二是让员工直观感受到福利，比如都按12%缴，员工一眼就能看到公司给自己掏了不少钱，幸福感更强。而那些选择单位低比例、个人高比例的公司，要么是经营压力稍大，想适当降低用工成本，要么是考虑到员工的避税需求，特意留出个人高缴的空间。

（三）真实案例：单位5%个人12%，每月账户多攒钱还少缴税

王姐在一家民营企业上班，月工资8000元，公司按5%缴存公积金，她自己选了12%的比例，每月公积金账户进账是这样算的：单位部分8000×5%=400元，个人部分8000×12%=960元，合计1360元。如果按大家默认的对半缴，比如都按8%，单位和个人各缴640元，合计才1280元，不仅账户攒钱少了，个人缴税的基数也没少降。王姐这样的缴存方式，每月账户多80元，一年就是960元，还能让应纳税工资少了960元，实打实的划算。

避坑技巧

- 别一听单位缴存比例比个人低就觉得吃亏，先算账户总进账和个税扣除，再判断是否划算，核心看自己实际需求；

- 要求公司出具公积金缴存的书面说明，确认比例调整走了职工协商或公示程序，避免公司单方面违规低缴；

- 登录当地公积金中心官网或APP，每月核对缴存记录，看单位是否按约定比例足额缴存，避免少缴、漏缴。

二、核心利好：个人高比例缴存，薅到避税和攒钱两大羊毛

公司默认让个人按12%的最高比例缴存，其实是给员工的隐形福利，因为公积金在国家规定的比例内，是可以在个人所得税应纳税所得额中扣除的，简单说，个人缴的公积金越多，缴税的工资基数就越低，交的个税就越少，而且缴的钱全进自己的公积金账户，相当于“存自己的钱，少交国家的税”，这也是很多人愿意多缴公积金的原因。

（一）避税原理：12%以内的公积金，完全免缴个税

国家财政部有明确规定，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，实际缴存的公积金，都允许在个人应纳税所得额中扣除。也就是说，只要个人缴存比例不超过12%，这部分钱不用扣个税，超过12%的部分，就要并入工资薪金缴个税了。比如月工资10000元，个人按12%缴1200元，那应纳税的工资就从10000元变成了8800元，直接降低了缴税基数，工资越高，避税效果越明显。

（二）数据对比：不同缴存比例，个税和账户攒钱差多少

我们以月工资10000元，扣除5000元个税起征点，不考虑社保其他扣除为例，看看不同个人缴存比例的差距：

1. 个人缴5%：公积金个人部分500元，应纳税工资4500元，个税按3%算为135元，每月公积金账户（按单位5%）合计1000元；

2. 个人缴12%：公积金个人部分1200元，应纳税工资3800元，个税仅24元，每月公积金账户（按单位5%）合计1700元。

这么一算，个人按12%缴，每月少缴个税111元，公积金账户还多攒700元，一年下来，个税少交1332元，账户多攒8400元，这波福利真的不能错过。

（三）灵活就业人员更自由，比例可选范围更大

值得一提的是，现在灵活就业人员也能自己交公积金了，而且缴存比例的选择范围比在职职工更广，像南昌、陕西等地，灵活就业人员的公积金缴存比例能在10%-24%之间选，虽然这部分钱全由自己承担，但同样能享受个税扣除的优惠，还能积累公积金余额，后续买房、租房都能用上，对于自由职业者来说，也是一种不错的理财和避税方式。

避坑技巧

- 想通过公积金避税，个人缴存比例别超过12%，超过部分不仅不能避税，还会白白多交钱，得不偿失；

- 每年公积金缴存基数调整时，确认基数按自己上一年度的实际月平均工资核定，基数越高，12%比例对应的缴存额越多，避税和攒钱效果越好；

- 灵活就业人员缴存公积金，根据自己的收入情况选比例，收入不稳定的别选太高比例，避免给自己造成资金压力。

三、实操方法：想调整个人缴存比例，这样办一步到位

知道了个人高比例缴存的好处，很多人想把自己的公积金缴存比例调高到12%，或者根据自己的情况调整比例，其实办理流程很简单，只要跟公司沟通好，准备好简单的材料，就能轻松办理，在职职工和灵活就业人员的办理方式略有不同，下面分情况说清楚。

（一）在职职工：跟公司申请，走内部流程即可

在职职工的公积金缴存比例调整，不能自己直接去公积金中心办，需要由公司统一办理，毕竟单位要配合缴存单位部分的资金，具体步骤就三步，全程不用自己跑公积金中心：

1. 向公司财务或人力资源部门提出书面申请，说明自己想调整的个人缴存比例（注意不能超过12%，且单位比例需在5%-12%之间）；

2. 公司审核后，会在公积金缴存系统中录入新的比例信息，同时向当地公积金管理中心提交变更申请；

3. 公积金中心审核通过后，次月就会按新的比例缴存，调整后公司会通知本人核对缴存记录。

需要注意的是，公积金缴存比例调整不是随时能办的，多数公司会在每年公积金缴存基数调整时统一办理，一般是每年的1-3月或7-9月，具体时间看公司和当地公积金中心的规定。

（二）灵活就业人员：线上线下都能办，几分钟搞定

灵活就业人员因为是自己单独缴存公积金，调整比例更自由，而且线上就能办理，不用找任何单位，各地的办理渠道略有差异，但核心流程差不多，以南昌为例：

1. 线上办理：打开“南昌公积金”微信公众号或手机APP，完成人脸识别实名认证，找到“缴存比例调整”模块，选择想要的比例（10%-24%），提交后公积金中心即时审核，审核通过后立即生效；

2. 线下办理：带本人身份证和一类银行卡，到当地公积金中心线下柜台，填写《灵活就业人员公积金缴存比例调整申请表》，工作人员现场审核办理，几分钟就能搞定。

灵活就业人员一般每年能调整一次缴存比例，具体次数看当地公积金中心的规定，调整后在一个缴存年度内就不能再改了。

（三）特殊情况：单位想调低缴存比例，需走正规审批

有些公司因为经营困难，想把单位缴存比例调低，这时候不能公司单方面说了算，必须走国家规定的正规流程，否则就是违规操作，员工可以维权：

1. 公司需经职工代表大会或工会讨论通过，形成书面决议；

2. 向当地公积金管理中心提交调低比例的申请，同时提供公司经营困难的证明材料；

3. 公积金管理中心审核批准后，公司才能调低缴存比例，且调低后不能低于5%。

如果公司没走这些流程，单方面降低缴存比例，员工可以向当地公积金管理中心投诉，要求公司补缴差额。

避坑技巧

- 在职职工申请调整比例前，先跟公司确认单位是否愿意配合，避免申请后公司不审核，白跑一趟；

- 调整比例后，次月一定要核对公积金缴存记录，看是否按新比例缴存，发现问题及时跟公司和公积金中心沟通；

- 不要相信中介说的“能帮你随意调整公积金缴存比例”，公积金比例调整有明确的政策规定，中介操作多为违规，容易导致自己的公积金账户出问题。

四、地方细则：各地缴存政策有差异，这些要点要注意

全国公积金缴存的核心规则是统一的，即比例在5%-12%之间可不同步，但各地根据当地的经济情况，在缴存基数、调整时间、灵活就业人员政策等方面有一些细微差异，办理公积金业务时，要结合当地的细则来，下面说说几个热门地区的关键差异，帮大家避坑。

（一）缴存基数：各地上下限不同，工资超上限按上限算

公积金的缴存基数是按职工上一年度的月平均工资核定的，各地都会设定缴存基数的上下限，工资低于下限的按下限算，高于上限的按上限算，2026年部分地区的缴存基数上限如下：

- 江苏泰州：30258元/月，下限2299-2490元/月；

- 安徽宣城：23793元/月，下限2170元/月；

- 江苏连云港：31545元/月，下限2260元/月。

比如在连云港上班，月工资40000元，缴存基数只能按31545元算，就算按12%的比例缴存，个人每月最多缴3785元，不是按40000元计算。

（二）缴存比例：部分地区要求单位和个人同比例

虽然国家允许单位和个人比例不同，但部分地区为了管理方便，要求企业单位的单位和个人执行同一缴存比例，比如2026年江苏连云港规定，企业单位及职工缴存比例为5%-12%，由企业自主确定，但自然年度内仅可调整一次，且单位与职工比例需一致；安徽休宁也规定，单位和职工个人需执行同一缴存比例。而机关事业单位一般都按12%的比例对半缴，福利相对更稳定。

（三）调整时间：各地集中调整期不同，错过等一年

多数地区会设定公积金缴存基数和比例的集中调整期，2026年大部分地区的调整期在1-3月，比如泰州、宣城、休宁，调整后的政策执行一整年，错过这个集中调整期，当年就不能再调整比例和基数了，只能等下一年。

避坑技巧

- 办理公积金业务前，先登录当地公积金管理中心官网，查看最新的缴存政策，了解基数上下限、调整时间等细则；

- 跨城市工作的人，转移公积金前，确认原缴存地和新缴存地的比例政策，避免因比例差异导致转移手续出问题；

- 所在地区要求单位和个人同比例缴存的，想提高个人缴存比例，需跟公司协商一起提高，不能单独调整。

五、权益维护：遇到公积金缴存问题，这样维权不吃亏

虽然公积金政策规定得很清楚，但有些小伙伴还是会遇到公司少缴、漏缴、不按约定比例缴存的问题，遇到这种情况别忍，也别慌，国家有明确的维权渠道，只要保留好相关证据，就能轻松维权，让公司补缴差额，维护自己的合法权益。

（一）先收集证据，这3样材料是关键

维权的核心是有证据，只要能证明自己和公司的劳动关系，以及公司约定的缴存比例和实际缴存情况，维权就成功了一大半，需要收集的核心材料有3样：

1. 劳动关系证明：劳动合同、工资条、工作证、社保缴存记录等；

2. 公积金缴存约定：公司的员工手册、公积金缴存说明、双方的沟通记录等，证明公司约定的缴存比例；

3. 实际缴存记录：从公积金中心打印的缴存明细，证明公司实际的缴存比例和金额，以及少缴、漏缴的情况。

（二）维权渠道：先协商再投诉，层层递进

遇到缴存问题，先跟公司友好协商，要求公司按约定足额缴存，协商不成的，再走官方维权渠道，渠道很正规，而且全程免费：

1. 向当地公积金管理中心投诉：拨打公积金中心官方热线（全国通用12329），或到线下柜台提交投诉材料，公积金中心会受理并调查，责令公司限期补缴；

2. 向劳动监察部门举报：如果公司拒绝配合，可向当地劳动监察部门举报，劳动监察部门会介入调查，督促公司整改；

3. 申请劳动仲裁：如果公司仍不补缴，可向当地劳动争议仲裁委员会申请劳动仲裁，仲裁结果具有法律效力，公司拒不执行的，可向法院申请强制执行。

（三）这些情况，公司不能拒绝缴存公积金

很多公司以“试用期”“临时工”“灵活用工”为借口，不给员工缴存公积金，这其实都是违规的，只要建立了劳动关系，不管是试用期还是正式工，不管是全日制还是非全日制用工，公司都必须为员工缴存公积金，试用期的缴存基数按试用期工资核定，比例不能低于5%。

避坑技巧

- 遇到公积金缴存问题，别跟公司硬刚，先保留好证据，再走正规渠道维权，避免因冲动导致自己丢工作；

- 投诉和仲裁时，明确自己的诉求，比如要求公司补缴从入职到现在的差额，以及按约定比例继续缴存；

- 不要轻易放弃公积金缴存，就算暂时不买房，公积金也能用于租房、装修，退休后还能一次性提取，是实实在在的个人财富。

公积金作为国家给上班族的住房保障福利，不仅是买房的重要资金来源，还是合理避税、积累财富的好工具，我们不用再被“必须对半缴”的误区困住，只要了解清楚政策，根据自己的情况调整缴存比例，就能把这份福利的价值发挥到最大。

从单位5%个人12%的合规缴存，到12%比例内的个税扣除，再到简单易懂的比例调整方法，公积金的每一个规则，其实都是为了让普通打工人能多攒钱、少花钱。而各地的公积金政策不断优化，灵活就业人员也能缴存公积金，更是让这份福利覆盖到了更多人，不管是在职职工还是自由职业者，都能享受到公积金带来的实惠。

工作赚钱不易，每一分福利都值得我们用心把握，了解公积金缴存的门道，守住自己的合法权益，让公积金账户的余额越来越多，这不仅是为了未来的买房梦，更是为了给自己的生活多一份保障。愿每一个努力打拼的人，都能读懂公积金政策，薅到福利羊毛，把日子过得越来越安稳。