银行手续费只用回单入账？2026年税务稽查补税+罚款跑不了！

老板和财务注意了！金税四期大数据稽查正严，一笔小小的银行手续费，可能让你的公司面临“补税+罚款+滞纳金”三重损失！

最近后台收到上千条留言，80%的企业都在犯同一个错：银行手续费直接用回单入账，压根没要发票！更有人觉得“金额小、没必要”“回单就是凭证”，殊不知这个操作已经踩了税务红线，一旦被稽查，真金白银的损失挡都挡不住！

今天一次性说透：为什么手续费必须要发票？银行+微信+支付宝怎么线上开票？没发票入账有哪些致命风险？全文干货无废话，建议收藏转发给财务同事！

一、划重点：银行手续费必须要发票！没商量！

1. 政策铁规：根据《发票管理办法》，银行收取手续费属于直接收费金融服务，是增值税应税项目，收款方必须开具发票；再看《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，这类支出必须以发票作为税前扣除凭证，银行回单、小票统统不能替代！

2. 一般纳税人专属福利：手续费增值税专用发票税率6%，可以抵扣进项税！这可是实打实的省钱操作，丢了专票就等于白白放弃利润。

二、只用回单入账？三大风险让你亏到哭！

对于一般纳税人企业来说，这个操作的损失更是双重的：

1. 进项税白白流失：1万银行手续费，专票能抵扣约566进项税，用回单入账=直接扔掉500多！

2. 企业所得税调增补税：没有合规发票，这笔手续费支出不得税前扣除，要按25%税率补缴企业所得税，1万就是0.25万的税！

3. 罚款+滞纳金找上门：根据《发票管理办法》，未按规定取得发票可处1万元以下罚款；补缴税款还要按日加收万分之五的滞纳金，时间越久亏得越多！

三、高频疑问解答：这些情况也要发票

1. 贷款利息要发票吗？

要！必须取得增值税普通发票作为税前扣除凭证，但注意：贷款利息的进项税不能抵扣。

2. 微信/支付宝提现手续费要发票吗？

必须要！第三方支付平台的手续费同样属于直接收费金融服务，别以为金额小就可以糊弄，金税四期可不放过任何细节！

四、实操指南：跨年没拿到发票？这样补救！

财务工作难免有遗漏，遇到跨年缺票不用慌，分情况处理：

1. 汇算清缴结束前拿到发票：直接正常入账，无需做纳税调增，完美解决！

2. 汇算清缴后才拿到发票：属于“以前年度应扣未扣支出”，可追补到费用发生年度扣除，追补期不超过5年，记得向税务机关专项申报。

五、实操干货！银行+微信+支付宝开票流程，5分钟搞定

其实手续费开票一点都不麻烦，现在主流银行和支付平台都支持线上申请，足不出户就能拿到合规发票，以下是3大银行+2大支付平台的详细步骤，供参考：

（一）3大主流银行线上开票流程（企业版）

1. 工商银行（企业网银）

① 登录企业网银→【客户服务】→【发票服务】→【电子发票申请】；

② 选择业务类型（转账费/账户管理费）、卡号、发票类型（专票/普票），设置业务起止时间；

③ 勾选待开票记录，可“单笔打印”或“合并打印”，核对纳税人信息；

④ 输入U盾密码认证，提交后24小时内通过【电子发票夹】下载PDF发票。

2. 中国银行（企业网银）

① 数字证书登录→【信息服务】→【电子发票】→【开票申请】；

② 查询待开票交易，勾选后补充接收发票的邮箱（关键步骤）；

③ USB KEY认证提交，通过【工作台】→【电子发票】查看进度，或直接在邮箱下载。

3. 招商银行（企业APP）

① 登录“招行企业网银”APP→【全部】→【移动柜台】→【增值税票申请】；

② 选择账号、发票类型，填写接收邮箱，勾选待开票记录；

③ 经办后由审批人在【待我审批】确认，1-2个工作日收到发票。

（二）微信+支付宝手续费开票流程（商户版）

1. 微信支付商户平台

① 管理员微信扫码登录→【账户中心】→【发票信息】；

② 完善开票资料，选择纳税人类型（一般纳税人可开专票）；

③ 选择“手续费”服务项目，提交后系统按月自动开票，发票发送至预留邮箱。

2. 支付宝商户平台

① 登录【支付宝商家平台】→【对账中心】→【发票管理】；

② 录入纳税人信息，选择“自动按月开票”或“手动勾选账单申请”；

③ 每月10-15个工作日自动开票，通过【收到的发票】下载核对。

开票避坑3个关键要点

1. 补开时限：银行支持补开1年内发票，跨年发票务必在汇算清缴前拿到，否则需专项申报（追补期5年）；

2. 专票抵扣：一般纳税人一定要开专票，6%进项税能省则省，别浪费抵扣资格；

3. 拒绝维权：银行若以“金额小”拒开发票，直接打12366举报，税务机关会责令其改正。

六、最后提醒：合规无小事，税务别侥幸

2026年税务稽查只会更严，银行手续费虽小，但却是企业财税合规的“试金石”。很多企业因为忽视这笔“小钱”，被稽查后补税、罚款，得不偿失！

现在就行动起来：

① 检查公司账本，确认手续费入账是否有合规发票；

② 补开2025年未开具的手续费发票，避免跨年风险；

财税合规不是一句口号，而是真金白银的保障！关注我，每天分享一个财税避坑干货，让你的公司远离税务风险！