2026年注册个体户有哪些税收优惠政策？

创业开店不容易，利润微薄，担心税负过高？截至2025年5月末的数据显示，我国个体户数量为1.27亿户，占民营经济组织总量的68.6%。2026年，从增值税减征、免征，到个税减半、核定，个体工商户依然可以享受多重税收红利政策。

转自公众号《税清无余》

一、增值税：销售额为重要依据

1，小规模纳税人（年销售额≤500万元）：

• 季度销售额≤30万元，免征增值税，开具普票适用。
• 季度销售额超过30万元，原本适用3%征收率应税销售收入，减按1%征收率征收。

例如：老李的一家个体户，季度销售额25万，没有开具专票，直接免征增值税；如季度销售额31万，则需要缴纳3100元增值税。

2，一般纳税人（年销售额＞500万元）：

适用税率6%-13%，按照经营所处行业划分，例如服务类6%，商贸类13%。获取增值税专票可以抵扣进项税额从而减轻增值税税负压力。

例如：张总建材店年营业额600万，取得进项票500万，增值税=（600万-500万）×13%=13万。

3，注意事项：

• 小规模纳税人可以开具1%或3%专票，开具后会影响免税额度，同时附加税也会随之增加。
• 政策有效期截至2027年底。

转自公众号《税清无余》

二、附加税：增值税是计税基础

• 计税规则：附加税=增值税额×（城建税7%+教育附加3%+地方教育附加2%）×50%（减半优惠）。例如增值税为1万元，附加税为600元。
• 增值税为0时，附加税全免。
• 减半优惠时间截至2027年底。

三、个人所得税：看核定还是查账

1，查账征收

• 应纳税额=应纳税所得额（利润：收入-成本-费用）×税率（5%-35%）-速算扣除。
• 例如，某个体户年销售额400万，列支扣除320万，需要缴纳个税：80万×35%-65500=214500。
• 享受年应纳税所得额200万内减半征收后，实缴107250元。

转自公众号《税清无余》

2，核定征收

主要有定期定额以及核定应税所得率两种方式，适用于自身账目资料残缺不齐，无法精准核算相关数据的经营主体。

注意事项：

• 年利润200万内个税减半优惠，查账与核定均可享受。
• 减半政策有效期至2027年底。
• 申请核定，一年为一个申请周期。

当前，注册在地方税收扶持园区的个体户，符合条件，可申请定期定额核定政策，月销售额9万以内，免征增值税和个税，实际税率为零。例如，小林在园区注册一家咨询工作室，月销售额7万元，全年销售额84万，未开具专票，则免征税费。入驻园区要求业务真实，符合“三流合一”。

转自公众号《税清无余》

声明：文章转自公——中——hao——《税清无余》，如需了解更多园区扶持政策详情，可移步或关注。