山东威达拟开展不超1.6亿美元外汇套期保值业务 应对汇率波动风险

来源：新浪财经-鹰眼工作室

（记者 财经观察员）2025年12月30日，山东威达机械股份有限公司（证券代码：002026，简称"山东威达"）发布公告称，公司董事会审议通过了开展外汇套期保值业务的议案，拟使用自有资金开展外汇远期结售汇和外汇掉期业务，总规模不超过1.6亿美元，以应对汇率波动对公司业绩的潜在影响。

业务规模与期限明确

根据公告，山东威达此次获批开展的外汇衍生业务包括两类：外汇远期结售汇业务金额不超过1.50亿美元，外汇掉期业务金额不超过1000万美元。上述额度可循环使用，业务期限自2026年1月1日至2026年12月31日。若单笔交易存续期超过授权期限，授权将自动顺延至该笔交易终止，但额度需纳入下一审批周期计算。

公司明确表示，所有业务资金来源为自有资金，不涉及募集资金。董事会已授权董事长在额度范围内签署相关协议，具体业务由财务部负责办理。

聚焦主业 对冲汇率风险

公告指出，国际市场业务在公司战略发展中占据重要地位，出口业务主要采用外币结算。当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对经营业绩造成一定影响。为降低汇率波动对利润的影响，保持稳定的利润水平，公司计划通过外汇衍生工具锁定汇率风险。

山东威达解释，远期结售汇业务是与银行签订远期合同，约定未来办理结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限；外汇掉期业务则是指与银行进行货币交换，并在未来特定日期按约定汇率换回原货币，同时进行利息交换的金融合约。两项业务均以真实经营需求为基础，不进行单纯以盈利为目的的交易。

公司开展的外汇衍生业务将主要涉及美元、欧元等与生产经营结算相关的币种，交易对手为具有合法资质的银行等金融机构。

风险防控体系完善

针对外汇衍生业务可能面临的风险，山东威达制定了多维度的风险控制措施：

在汇率波动风险方面，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，定期回顾方案并适时调整策略。在内部控制方面，公司已制定《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》和《关于外汇掉期业务的内控管理制度》，规范操作流程与审批权限，审计部将每季度向董事会审计委员会报告业务开展情况。

为防范客户违约和回款预测风险，公司将加强应收账款管理，积极催收款项，同时优化销售回款预测机制。特别值得注意的是，当外汇业务合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一年经审计净利润的10%且绝对金额超过1000万元人民币时，公司将及时进行信息披露。

财务核算规范透明

公告强调，公司将严格按照财政部《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》等相关规定，对外汇衍生业务进行核算和披露，最终会计处理以年度审计机构确认结果为准。

此次开展外汇套期保值业务，是山东威达基于当前国际经济金融形势和自身经营发展需要做出的审慎决策，有助于公司更好地应对汇率波动风险，保障主营业务的稳健发展。

业务类型 币种 金额上限 资金来源 业务期限 外汇远期结售汇 美元、欧元等 1.50亿美元 自有资金 2026年1月1日至2026年12月31日 外汇掉期 美元、欧元等 1000万美元 自有资金 2026年1月1日至2026年12月31日

山东威达表示，通过运用外汇衍生工具，公司能够进一步锁定经营成本，减少汇率波动对业绩的不确定性影响，从而更加专注于生产经营和核心业务发展。市场分析人士认为，此举有助于提升公司财务稳健性，为长期发展奠定基础。

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