跨境圈再曝逃税大案，两人被抓

作者丨柠檬

编辑丨Shadow

不久前，一记重拳砸向跨境圈：涉案金额高达1900万欧元（约合人民币1.56亿元）的中国货物在欧洲被扣押，两名涉案人员被逮捕。原因并非质量或品牌问题，而是近年来跨境圈频繁预警、却仍屡禁不止的VAT（增值税）欺诈。

图源：EPPO

货主们近段时间想必心急如焚，但其他卖家，如果认为这只是“别人的故事”而暗自庆幸，那就大错特错了。

当海关的探照灯聚焦于“中国卖家”这个群体时，没有谁是一座孤岛。这起事件的震荡波，正裹挟着严格的监管、延期的清关和恶化的竞争环境，冲向每一个在欧洲市场的中国卖家。

两个月内连曝两起

背后是怎样的欺诈链条

VAT欺诈案件在跨境圈早已屡见不鲜。上个月，欧洲检察官办公室（EPPO）就对外披露，欧盟成功破获一个跨境犯罪团伙，该团伙涉嫌从香港等地向欧盟批量进口电子设备，通过非法手段逃避巨额税款。

这起VAT欺诈行为给欧盟造成的税务损失达1.8亿欧元（约合人民币15亿元）。最终10人被捕、7人被刑事指控。

而这两起相隔不久、涉案金额均极为惊人的案件，并非孤立事件。它撕开的，是一套长期游走在灰色地带的“作死”玩法。

CP42（Customs Procedure 42，海关程序42）是欧盟海关为简化跨境贸易而制定的程序，CP42规定当从欧盟以外进口到欧盟成员国的货物随后出售给另一个欧盟成员国的公司时，可以应用海关程序42进行清关，对抵达欧盟的货物在进口清关环节推迟缴纳进口增值税。

这一机制本质是VAT递延清关的合规应用形式，能帮助合规企业减轻现金流压力，避免预缴税款对资金周转的占用。然而，这一制度却被一些不法分子滥用。

他们先在欧盟注册空壳公司申请VAT税号，以其名义按CP42程序清关，同时伪造发票、运输单据，虚构货物将转运至其他欧盟国家的假象，实现清关国与目的国分离。货物进仓后，空壳公司立即注销，负责人失联，本应上缴的进口VAT被截留。随后货物在欧盟境内销售，因原空壳公司已注销，且无合规主体承接后续税务责任，销售环节产生的VAT也无人申报缴纳。

这就像是一个“击鼓传花”骗局，最后拿鼓的人消失了。

在上述“1900万欧元”案件中，不法分子完全复刻了这套操作。

根据EPPO披露的消息，不法分子通过CP42将大量货物从中国进口至意大利。随后，他们利用佛罗伦萨某市的一处保税仓库及大量意大利和外国空壳公司，伪造了这些货物在欧盟其他国家销售的假象。

然而，事实却是，这些货直接在意大利境内快速销售了，并且因为钻了CP42的漏洞，这些货得以以更低的价格投放到意大利市场。

图源：EPPO

近两年，欧盟虽持续加码VAT欺诈打击力度，但受税务体系固有漏洞、跨境监管协同不足、部分国家监管执行不到位等深层问题制约，此类违规欺诈行为仍屡禁不止。

有人称，这些操作只是“坑了老外”。然而，真相是，他们引发的海啸，最终会拍向每一个中国卖家

这把火烧向的是每一个中国跨境卖家

显然，VAT欺诈早已超越单个卖家的个体行为范畴，正给跨境电商行业酿成一场触及根基的系统性危机，而市场竞争生态的彻底失衡，便是这场危机最直接的显性表现。

据派代跨境观察数据，欧盟主要国家增值税税率普遍维持在19%至23%的区间。这意味着，合规卖家的每件商品售价，必须额外承载近两成的刚性税费成本，直接压缩了利润空间。

反观那些通过CP42等监管漏洞规避税款的竞争者，完全无需承担这笔核心支出，得以凭借显著的价格优势肆无忌惮地发起价格战，形成不公平竞争的悬殊格局。

于是市场便出现这样一幅荒诞图景：守规矩的合规卖家在“税费负重”下艰难支撑，违规者却靠着“免税裸奔”的不正当手段肆意抢占市场份额。

长此以往，“劣币驱逐良币”的恶性循环便会形成：合规卖家要么不堪重负被迫离场，要么为求生存铤而走险跟风违规，整个行业生态随之持续恶化。

这种畸形的竞争生态，不仅彻底摧毁了公平竞争的市场根基，更会倒逼监管层采取“一刀切”的强硬管控。

试想一下，如果海关难以精准甄别单个欺诈包裹，会采取什么措施？

最直接的方法便是“宁可错杀一千，不可放过一件”，全面提升中国运往欧盟货物的查验强度与抽检比例。

这直接导致，即便是完全合规、如实申报的包裹，也频繁遭遇抽检滞留、扣关核查。清关周期大幅拉长，卖家不仅要承担额外的仓储费用、滞港罚金，还要直面因物流延误引发的客户投诉、订单退款，运营成本被层层叠加。

更隐蔽且致命的危害，在于“标签化”效应的形成。

当“中国货物”与“VAT欺诈”在欧盟监管体系中被反复关联，中国卖家群体便可能被整体标记为“高风险对象”，进而在市场准入、税务核查、平台政策适配等环节遭遇更严苛的限制性措施。

这种负面刻板印象一旦固化，不仅短期内难以扭转，还会持续侵蚀“中国制造”的正面形象。

归根结底，VAT欺诈绝非个别不法卖家的“独角戏”，而是一场蔓延于行业的“野火”，其燃烧的，正是全体中国跨境电商卖家的生存根基与发展未来。

跨境下半场，税务合规是必修课

全球税收政策收紧已是大势所趋，从增值税领域来看，去年以来，俄罗斯、泰国、越南等多个国家已先后颁布相关新规，具体如下：

去年7月起，泰国政府对进口商品分阶段征收增值税，初期针对价值低于1500泰铢（约合人民币330元）的进口商品，征收7%的增值税。

继泰国之后，越南也宣布，自2025年7月1日起，Shopee、Lazada、Tiki、TikTok Shop等电商平台将正式代扣代缴增值税和个人所得税。

随后，今年10月，俄罗斯也表示，自2027年起对通过亚马逊、速卖通等平台销往俄罗斯的境外商品分阶段征收增值税，税率将从2027年的5%逐步上调至2030年的20%。

当前，中国卖家凭借供应链优势迅速崛起，成为全球贸易版图的重要力量。然而，当企业足迹遍布欧盟、英国、中东等市场时，增值税合规已不再是可有可无的细节，而是决定企业能否立足国际市场的战略基石。

从“赚快钱”到“长久经营”的转型中，增值税合规正成为中国卖家国际化的必修课。

对中国卖家而言，树立正确的成本认知是迈出合规第一步的关键。不少企业将增值税合规成本视为“额外负担”，却忽视了违规背后的巨额风险。

去年，星徽股份（跨境电商头部企业泽宝技术的母公司）旗下子公司SKL公司就曾收到意大利税务部门出具的税款缴款通知书。该部门认定，SKL公司在2017年至2021年期间存在VAT未足额缴纳的情形，涉及税金及罚金合计约642.45万欧元（约合人民币约4956.48万元）。

事实上，增值税合规成本本质是“国际化入场费”，这笔投入不仅能规避风险，更能为企业赢得稳定的经营环境。

增值税合规的普及，正推动中国卖家实现从“短期投机”到“长期主义”的认知升级。早期跨境电商市场红利期，部分卖家通过“不报关、低申报”等方式赚取短期利润，但随着全球税务监管趋严，这种模式已难以为继。

与之形成对比的是，那些提前布局增值税合规的企业，不仅顺利度过了监管收紧期，更凭借规范经营积累了良好的品牌信誉。

越来越多的中国卖家意识到，跨境电商的下半场竞争，拼的不是短期利润，而是“合规经营+品牌建设”的综合实力。

更深层次看，增值税合规正在重塑中国企业的全球价值，助力“中国制造”向“中国智造+全球品牌”转型。在全球消费市场，合规经营是品牌信誉的重要背书。

当中国产品贴上“合规标识”，不仅能获得当地消费者的信任，更能打破“低质低价”的刻板印象。这种由合规带来的品牌价值提升，正是“中国智造”走向全球的重要支撑。

全球化不是野蛮生长的狂欢，而是规范经营的征程。

参考资料：

[1]Investigation 'Broken Wall:Searches, seizures andarrests in probe into €19 million VAT fraud andsmuggling of goods from China . EPPO