机关事业单位职业年金领139个月之后，待遇就没有了吗？答案来了

2014年10月，实施机关事业单位养老保险制度改革。为了防止机关事业单位养老保险制度改革以后退休待遇降低，国家建立了个人账户养老金和职业年金制度。

也是从2014年10月开始，养老保险个人账户和职业年金个人账户逐步积累，现在的钱数是越来越多了。

职业年金个人账户如何积累？

职业年金个人账户的积累，是按照本人缴费基数的4%，单位缴费基数的8%划入账户的。职工本人缴纳的部分全部记入个人账户，交给专门的投资运营公司运营。具体的收益率还是要看运营情况。

不过，财政全额供款的单位的缴纳部分是通过记账的方式积累，等到本人退休时才拨款做实。国家也鼓励有条件的地区把历史记账部分做实。2024年和2025年的职业年金个人账户记账利率是2.85%和2.95%，相对还是不错的。

退休时职工本人领取的职业年金如何计算？

职业年金有两种领取方式：

一种是按月领取，直至账户余额领完。按月领取的金额是按照退休时本人职业年金个人账户的总额÷退休年龄确定的计发月数。

50岁、55岁和60岁退休，计发月数分别是195个月、170个月和139个月。

一些朋友可能把计发月数认定为发放月数。

计发月数是2005年企业职工养老金计发办法确定的，机关事业单位采取同样的计发月数制度，本身是想实现企业和机关事业单位养老金计发办法的并轨。

不过话又说回来，其实通过个人账户的记账就可以知道，每年职业年金个人账户都有一部分利息加入，每月领取1/139的方式，肯定是领不完的。

按照最初个人账户养老金计发月数的计算方法，是假设在某一年龄退休，在4%的记账利率条件下，达到全国人均预期寿命75周岁时，恰好把个人账户余额领完。

也就是说，不管是50岁、55岁、还是60岁退休，如果每年记账利率是4%，恰好都会在75周岁时把账户余额领完。但如果说，记账利率偏低的话，领完的年龄也会略早一些。

下面是个人账户养老金的计算办法，是一个复杂的指数计算公式，希望大家能够了解。渐进式延迟退休以后，计发月数是按比例过渡的方式了。

第二种是，把职业年金个人账户的余额一下子提出，然后购买商业养老保险。按照商业养老保险的规则每月支取一部分，一直到参保人去世为止。

参加养老保险的模式，虽然说能够有效规避养老金待遇领完，但是商业保险公司为了保障资金的安全性，领取的养老金待遇肯定不是1/139，相对会低不少的。

另外，职业年金领取时是需要缴纳个人所得税的。年金领取是单独计算应税额度，每月领取3000元以内（年度3.6万元以内），需缴纳3%的个人所得税。如果我们不是购买税延型养老保险，一次性提取大额，可能会涉及到更高的税率，所以需要咨询好相应政策再行动。

但是不管怎样，职业年金和个人账户养老金替代的是过渡性养老金。过渡性养老金，万一去世的早就没有了。但职业年金和个人账户养老金通过积累，余额可以继承，相对还是更划算的。​#退休金和职业年金有什么区别?#​