从“一台挖机”到“百亿贸易” 税务护航中非合作再提速

本文转自：人民网-湖南频道

人民网长沙11月13日电 “一台50吨载重的起重机仅需14天便能完成从钢板到整机的华丽变身，销往非洲。”在三一汽车起重机械有限公司园区内，财务负责人指着生产线旁即将启运的设备，对前来回访的税务人员说。这台“长沙智造”的工程机械，正成为长沙对非贸易高速增长的生动注脚。

最新数据显示，2025年前三季度湖南对非洲进出口总值达445.2亿元，较去年同期增长19.4%。作为核心增长极，长沙市同期对非进出口239.1亿元，占全省总额的53.7%，增幅高达56.7%。亮眼数据背后，是税务部门从“一台设备、一家企业”的小切口入手，用精准服务与政策红利，串联起湘非贸易的“双向奔赴”。

政策红利为“长沙智造”添信心

非洲基建热潮中，长沙工程机械成为“香饽饽”。但非洲常年60℃高温，起重机、正面吊等设备能否在高温环境下保持正常作业，这是一个难题。

“我们出口到南非的设备，都要通过南非本地的载荷测试，所以我们不断创新研发新技术，但是研发也需要大量资金，如果资金充足，研发的速度就能更快。”三一汽车起重机械有限公司财务负责人回忆。

了解到企业需求后，长沙税务部门针对工程机械行业建立重点企业“白名单”，开通“双语政策咨询通道”，提供“事前-事中-事后”协同一体化精细化服务。

当前，一类企业出口退税申请办理时限压缩至1.6个工作日，打通出口退税“流程关”“速度关”“服务关”，为企业“出海”减负担、增便利、添信心。2024年度该公司累计办理出口退（免）税超2.8亿元，享受研发费用加计扣除金额超3亿元，该公司的技术创新升级得到了税惠政策的有力支持。

政策红利快速转化为企业竞争力。2025年前三季度，全省对非出口的122.4亿元机电产品中，汽车、电工器材分别增长57.7%、149.1%，长沙作出重要贡献。“长沙智造”在非洲市场的份额持续攀升。

精准辅导为“中非经贸”创条件

中国工程机械企业在非洲积极参与建设工作。据统计，非洲自2022年以来一直是我国对外承包工程货物出口第一大市场。连心桥、致富路、发展港……中国企业不断承接大型基础设施建设项目，为整个非洲大陆创造了具有公共属性的服务平台，并为非洲商品走出非洲大陆创造了便利条件，铺平了双方的经贸往来之路。

湖南路桥建设集团有限责任公司是一家集投、建、运为一体的交通基础设施综合服务商，业务涵盖高速公路、市政、轨道交通等基础设施建设领域，在贝宁、刚果共和国、卢旺达等多个非洲国家承建工程项目。

在企业开展跨境业务过程中，常常面临各种税务政策方面的困惑。湖南路桥建设集团有限责任公司海外市场财务负责人邵峰介绍，在对外承包工程业务过程中，由于东道国近年来政府财政较紧张，出现了将预缴企业所得税税率由原来的1%提高到3%等税率上调的情况，无形中增加了境外项目成本，除此之外，部分非洲国家个人所得税税率较高，基本生活费扣除金额很小，导致企业承受较大的人力成本。

针对该公司政策问题，国家税务总局长沙市税务局组建专家团队开展“穿透式”政策辅导。专家团队深入企业，送去了包含非洲国家在内的多个国家（地区）的税收指南，企业可以深入了解各国的税收政策、投资环境。同时专家团队向企业详细阐释了企业所得税抵免和个人所得税抵免知识。

湖南财盛供应链管理有限公司作为对非新型易货贸易试点企业，探索多元化对非经贸合作创新模式。但是在探索过程中，因非洲外汇的短缺，收回的货款只能是非洲国家本国货币，被存储在非洲国家，且因非洲国家的货币贬值的幅度很大，会给企业带来巨大的损失，企业遇到结汇难题。

针对上述问题，长沙税务部门围绕易货贸易、二手设备出口退税、深加工结转退税、离境退税、“即买即退”等方面开展专题调研，积极向上级提出政策调整、试点推行的意见建议，并对企业开展精准辅导，成功为该企业解决了结汇难题，2024年湖南财盛供应链管理有限公司成为湖南省年度完成易货贸易体量最多的企业。

风险预警让“中非贸易”更安心

湖南达言信息科技有限公司作为BUFFALO南非物流公司的战略合作伙伴，依托多年积累的物流经验与资源，构建起了中国与南非之间双向的全链路贸易服务，为两边商家提供配套的服务支持，湖南达言不仅帮助中国优质商品走进非洲，也助力南非高品质产品走进中国市场。

在打开非洲市场过程中，该公司日常经营中涉及对南非一些中小商家的部分推广服务费业务，但是无法准确把握申报时间点、无法判别是否存在涉税风险。

税务部门获知后第一时间，为企业提供跨境税收风险预警服务，告知企业在合同签订之日起30日内在电子税务局办理合同备案，并为企业详细分析推广服务费涉税风险，针对性给出意见建议，引导企业合规经营。

在长沙雨花区，长沙万众供应链管理有限公司主要从事供应链管理服务，今年5月首次向非洲出口设备，由于对申报流程不是很熟悉，没有准确填报申报表。

长沙市雨花区税务局通过后台系统审核、筛查发现了该风险，上门辅导“出口第一课”，帮助企业做好全流程税收风险防控，指导企业依法依规申报，并帮助企业实现涉税事项“一站式”办结。

“税务部门的专项指引让我们对税务合规有了更全面、系统的认识，在我们原有制度的基础上，重新梳理潜在的税务风险点，从销售、财务核算等多个方面提出税务合规管理建议。”长沙万众供应链管理有限公司公司财务人员说道。

下一步。长沙税务部门将继续从“小切口”做好“大文章”，围绕企业需求优化政策供给，让税惠红利精准滴灌到湘非贸易的每一个环节，助力长沙当好中非经贸合作的“排头兵”，推动对非贸易实现更高质量增长。（林洛頫、朱艳）