中美关税最新动态！如何计算商品出口到美国的关税税率？

10月30日，商务部发布信息，中美经贸团队在吉隆坡的磋商中达成了一系列重要共识。

图源：商务部

核心信息如下：

①美方取消针对中国商品加征的10%“芬太尼关税”；

②美方继续暂停对中国加征的24%对等关税（一年）；

③美方暂停实施出口管制50%穿透性规则（一年）；

④美方暂停实施对华海事、物流和造船业301调查措施（一年）。

⑤美方实施以上措施后，中方相应调整对美的关税反制措施。

此外，双方还就芬太尼禁毒合作、扩大农产品贸易、相关企业个案处理等问题达成重要共识。

那么，目前出口美国的商品关税是多少呢？该如何查询和计算？

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美国对华加征了哪些关税？

回顾2018~2025年，美国对华进行了多次关税加征：

美国对华关税进程图，仅供参考

目前，美国对中国的关税涉及到：商品基础关税、对等关税、芬太尼关税、301条款关税、232条款关税、反倾销反补贴税。

1️⃣商品基础关税

根据商品海关编码（HTS Code）设定，是最基本的进口税种。访问美国国际贸易委员会官网输入HTS编码，即可查看商品的一般税率。

网址：https://hts.usitc.gov/

2️⃣对等关税

贸易摩擦税，美国对原产地为中国（含香港）的商品加征对等关税，税率为10%。

3️⃣芬太尼关税

芬太尼关税从20%降至10%，适用于所有中国出口至美国的产品，无任何豁免。

4️⃣301条款关税

对中国等特定商品加征的额外关税，部分商品加征7.5%~25%等额外税率，个别产品达到100%。

⚠️需要注意的是：301关税是川普第一任总统期间加征的关税，拜登时期加征的关税是延续川普的301关税。川普时期的301关税在7.5%-25%之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%，如注射器和针头、电动汽车等。

5️⃣对特定产品的关税

①钢、铝、铜及衍生产品（232条款范围）

钢铝关税于2025年3月生效，并于2025年6月再度调整、增加，铜关税则是于2025年8月1日起生效。截至目前出口美国的钢铝铜及相关衍生产品税率为50%。

②汽车及零部件税（232条款范围）

2025年5月，美对汽车零部件征收的额外关税正式生效，并于6月进行修订。截至目前出口至美国的汽车零部件关税税率为25%。

⚠️232关税与10%对等关税不叠加，优先征收 232 条款关税。

③木材、木料及衍生产品关税

2025年9月，美宣布对进口木材、木料以及衍生产品加征额外关税，10月14日正式生效，并且自2026年1月1日起，上述被加征关税的部分产品还会继续上调税率。

具体包括：

• 软木木材：额外加征10%关税；

• 装饰木制品、软包木品：额外加征25%关税，2026年1月1日起提高至30%；

• 厨房橱柜和梳妆台：额外加征25%关税，2026年1月1日起提高至50%。

④卡车及其零部件、公共汽车

2025年10月17日，美国宣布自11月1日起，对进口的中型及重型卡车与相关零部件加征25%的关税，并对进口客车征收10%的附加关税。此次关税调整所涉车型涵盖大型皮卡、搬家货车、货运卡车、自卸卡车以及18轮拖挂牵引车等。

具体内容可登录白宫链接查看：

https://www.whitehouse.gov/fact-sheets/2025/10/fact-sheet-president-donald-j-trump-addresses-the-threat-to-national-security-from-imports-of-medium-and-heavy-duty-vehicles-parts-and-buses/

6️⃣反倾销反补贴税

美国针对特定中国商品加征的反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），税率因具体产品和调查结果而异，可在以下网站查询。

美国国际贸易委员会官网：

https://dataweb.usitc.gov/tariff/database

美国国际贸易管理局官网：

https://access.trade.gov

联邦公报：

https://www.federalregister.gov

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电商常见品类最新关税计算方法

在以上关税中，芬太尼关税、对等关税会叠加产品基础税率及任何适用的反倾销或反补贴税。即通用的计算公式如下（仅供参考）：

➡️输美商品的关税=商品基础关税+对等关税（10%）+芬太尼关税（10%）

如果有附加关税，那

➡️最终关税=商品基础关税+对等关税（10%）+芬太尼关税（10%）+301关税（如有）+232关税、201等关税（如有）+双反关税（如有）

小编在此举一些例子帮助大家理解，请看：

例子1️⃣：某中国生产的儿童玩具，海关编码为9503000073，产品基础税率为0%，那么

该儿童玩具的税率为：商品基础关税（0%）+对等关税（10%）+芬太尼关税（10%）=20%

同样的玩具，我们来看看柬埔寨和越南的税率，柬埔寨对等关税为19%，越南对等关税为20%，那么：

柬埔寨玩具基础税率（0%）+对等关税（19%）=19%

越南玩具的基础税率（0%）+对等关税（20%）=20%

例子2️⃣：针织的纯棉连衣裙，海关编码为61044200.00，该产品属于301关税第四批次产品，加征关税为7.5%，那么

这个中国产的连衣裙税率为：基础税率（11.5%）+芬太尼关税（10%）+对等关税（10%）+301关税（7.5%）=39%

同样地，我们来看看柬埔寨和越南的税率：

柬埔寨基础税率（11.5%）+对等关税（19%）=30.5%

越南基础税率（11.5%）+对等关税（20%）=31.5%

以上两个例子可以看出这两类产品的税率差别主要是在301关税上。

例子3️⃣：手机充电器，其海关编码为85044099.99，商品基础税率为0%，301关税查询可知是25%，那么

它的最终税率为：基础税率（0%）+301关税（25%）+芬太尼（10%）+对等关税（10%）=45%

柬埔寨充电器基础税率（0%）+对等关税（19%）=19%

越南充电器的基础税率（0%）+对等关税（20%）=20%

从这个例子可以看出，每样产品中国进入美国和其他国家不一样，有些差距会很大，有些则较少。

例子4️⃣：再看一个从今年开始加征的50%钢铝税的例子，这个关税是不和对等关税叠加的。譬如某铝合金平板支架，其海关编码为76169990.00，商品基础税率为2.5%，301关税为25%，再加上50%的钢铝税率，那么：

中国的这个铝制品总税率为：基础税率（2.5%）+301关税（25%）+芬太尼（10%）+钢铝税（50%）=87.5%

越南铝制平板支架总税率为：基础税率（2.5%）+钢铝税（50%）=52.5%

柬埔寨铝平板支架总税率为：基础税率（2.5%）+钢铝税（50%）=52.5%

以上为中美会谈后，最新的关税计算框架。如果大家想要知道具体的查询税率的方法，可以查看此前小编发布过的文章。

此轮中美关税休战延续了之前的政策缓冲期，但具体的施行时间和商品税率还是需要等待两国的官方文件出炉。