亚马逊10月起直报税局，海南跨境卖家应该如何应对？一文了解

导读：亚马逊涉税信息报送落地！海南跨境卖家警惕合规红线，这步棋必须走对。

10 月 13 日，亚马逊发布《关于中国的平台企业涉税信息报送要求的通知》。按通知及法规，2025 年 10 月起，亚马逊将季度向中国税务机关报送中国卖家身份、交易、收入、佣金等核心信息，10 月 31 日前首报 2025 年 7-9 月数据。这标志亚马逊中国卖家进入 “税务数据全透明” 时代，财税合规成生存必答题。那么，海南跨境卖家该如何应对？博宇会计小博为您详细说明。

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一、亚马逊将报送所有中国卖家涉税信息

2025年10月13日，亚马逊发布《关于中国的平台企业涉税信息报送要求的通知》，明确自2025年10月起，平台将按季度向中国税务机关报送中国卖家的身份信息、交易数据（包括销售额、退款额、佣金支出等），首次报送覆盖2025年第三季度（7-9月）数据。

这一政策依据《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）及国家税务总局2025年第15号公告，标志着跨境电商行业正式进入“数据直连税务”的全透明监管时代。

政策核心要点：

1.报送主体：亚马逊作为平台方，承担数据报送义务，但卖家需确保自身税务信息与平台一致。

2.报送内容：企业名称/个人身份证号、店铺ID、银行账户、季度销售额、退款额、佣金等。

3.时间节点：首次报送截止2025年10月31日，后续按季度常态化进。

二、亚马逊10月起直报税局，会有什么影响？

亚马逊将报送所有中国卖家涉税信息的政策，是跨境电商行业税务监管的重要升级，其影响范围覆盖直接参与平台经营的中国卖家、关联服务产业链及行业生态参与者三大类群体，具体如下：

（一）核心影响群体：所有在亚马逊平台销售的中国卖家（无论站点、主体类型）

根据国家税务总局2025年第15号公告及亚马逊官方通知，只要通过亚马逊任一站点（包括美国站、欧洲站、日本站等）向客户销售商品、服务或无形商品的中国卖家，均会被纳入涉税信息报送范围。具体可分为两类：

企业卖家：亚马逊将报送企业名称、统一社会信用代码、地址、银行账户、联系人信息等身份数据，以及季度销售额、退款额、佣金支出等交易数据。

个人卖家（含个体工商户）：即使未取得营业执照，亚马逊也会上报身份证姓名、号码、签发国家、店铺名、账户信息等，确保个人卖家的经营数据纳入税务监管。

关键影响：

税务透明化：平台报送的收入数据与税务系统直连，卖家的实际销售额、退款情况等核心信息不再有“信息差”。此前依赖“双清包税+个人卡收入”的避税手段，会因平台数据与自主申报数据不一致引发税务核查。

历史问题追溯：过去通过“私账收款”“拆分收入”等灰色操作积累的税务风险，可能因数据批量报送被触发追溯审查，面临补税、滞纳金甚至罚款。

（二）关联服务产业链：货代、海外仓、培训机构等服务商

政策的实施会间接影响为亚马逊卖家提供服务的上下游企业，主要包括：

货代与海外仓企业：随着卖家合规要求提高，货代需规范留存订仓单、租赁协议等备案单证，海外仓企业需协助卖家提供销售佐证资料。若卖家因合规问题减少业务，这些服务商的订单量可能下降。

跨境电商培训机构：过去主打“灰色操作”“避税技巧”的培训机构，因政策收紧失去市场需求，业务量可能大幅萎缩。

财税服务商：合规需求增加会推动财税服务商的业务增长，但同时也对其专业能力提出更高要求（如帮助企业整合多平台数据、应对税务核查）。

（三）行业生态参与者：中小卖家、“副业创业者”及价格战参与者

政策的长期影响会重塑行业生态，以下群体可能面临较大冲击：

高销售额但税务不合规的中小卖家：这类卖家过去依赖“低报收入”“无票采购”维持利润，政策实施后，税务成本上升（如补税、滞纳金）可能导致利润大幅压缩，甚至因无法承担合规成本退出市场。

“副业创业者”：部分个人卖家将亚马逊作为“副业”，依赖“低成本运营”“灰色避税”获取收益。政策实施后，合规成本（如注册主体、报送数据、留存单证）会增加，副业利润被摊薄，这类人群可能选择退出。

价格战参与者：过去“价格战”依赖“偷逃税”降低成本，政策实施后，合规卖家的成本透明化，“价格战”的基础被削弱，客单价可能普遍上涨（部分类目甚至可能涨价50%以上），价格战参与者将失去竞争优势。

总结：影响的核心逻辑

此次政策的核心目标是将跨境电商卖家纳入全球税务透明监管体系，终结“跨境卖家是税务盲区”的历史。受影响的群体从直接经营的卖家延伸至关联服务商，再到行业生态参与者，本质是推动行业从“野蛮生长”向“规范发展”转型。

对卖家而言，合规不是选择题，而是生存底线：只有及时调整财税架构（如注册主体、规范采购发票、留存单证）、整合多平台数据、应对税务核查，才能在行业洗牌中立于不败之地。对服务商而言，专业能力（如财税合规、数据管理）将成为核心竞争力；对行业生态而言，合规卖家将取代“灰色卖家”，成为市场的主导力量。

三、海南跨境卖家应该如何应对？

2025年10月起，亚马逊将按季度向中国税务机关报送中国卖家涉税信息，首次报送涵盖2025年第三季度数据（7-9月）。海南自贸港政策已明确要求跨境电商企业落实合规经营，现就海南跨境卖家应对措施提供客观指引。

（一）海南自贸港政策核心要点（2025年12月18日封关前适用）

政策提示：海南自贸港实施"一线放开、二线管住"，2025年12月18日封关后政策将全面落地，企业需提前完成合规准备。

（二）海南跨境卖家合规行动指南（9月30日前完成）

第一步：确认主体资质与税务信息一致性

操作要求：

核对亚马逊卖家账户信息与海南税务登记信息是否一致；

确认企业是否已在海南完成注册并取得经营资质；

通过"海南跨境电子商务公共服务平台"完成税务备案；

风险提示：信息不一致可能导致报送数据异常，影响资金结算。

第二步：优化财税架构（9月30日前完成）

方案选择原则：

海南注册主体方案：在海口综保区、三亚或儋州注册企业，确保业务、人员、财务在海南实际发生；

优势：适用15%企业所得税优惠，增值税按3%征收率执行；

个体工商户方案：在海南注册个体户，按行业核定征收方式申报；

适用条件：符合海南税务部门核定的行业标准；

双主体架构方案：海南公司负责境内业务，境外主体处理跨境结算；

依据：符合跨境贸易税收管理规定；

合规提示：企业需留存业务凭证证明"实质性运营"，包括办公场所证明、员工社保缴纳记录、财务结算流水等。

第三步：完善财务数据管理（10月10日前完成）

关键操作：

导出亚马逊2025年7-9月销售数据，与财务系统核对；

通过合规渠道补充取得采购发票（如通过正规采购平台）；

确保采购单、报关单、收汇凭证信息一致；

建立财务系统与平台数据的自动比对机制。

（三）海南卖家特别注意事项

避免"形式合规"风险：仅注册空壳公司无法享受税收优惠，需确保业务真实发生。

物流补贴申请：符合条件的跨境物流费用可申请省级补贴（需通过海南商务部门申报）。

园区选择建议：海口综保区、三亚崖州湾、儋州洋浦港等区域提供配套政策支持。

封关政策衔接：2025年12月18日封关后，海南自贸港政策将全面实施，提前合规可避免过渡期风险。

（四）合规建议核心原则

数据真实性：确保平台销售数据与税务申报数据一致，避免差异触发稽查。

流程规范化：建立"合同-物流-资金"三流匹配的业务流程。

政策持续跟踪：关注海南税务部门发布的跨境贸易合规指引。

案例说明：海南某企业通过海南注册主体并落实实质性运营，实现企业所得税税率优化，同时满足税务报送要求。

（五）时间安排建议

9月30日前：完成海南主体注册及资质备案

10月10日前：完成财务系统数据校准

10月25日前：与海南税务部门确认合规方案

10月31日前：确保报送数据准确无误

合规是跨境贸易的底线要求。海南自贸港政策为跨境电商提供制度保障，企业应立足合规基础，通过完善内部管理实现可持续经营。建议企业主动对接海南商务、税务部门获取最新指引，确保经营全流程符合税收管理要求。

最后提示：所有操作需基于国家税收法规，建议咨询专业税务机构（比如：海南博宇）进行合规评估。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

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