美国的养老金制度是怎样计算的？缴费和养老金有多大关联？

这几天研究了一下美国的社保制度， 即老年、遗属和残障保险（OASDI），发现美国的养老金制度有好几点值得学习，能够达到我们很多人现在的期望。

第一，缴费起始低。

在美国，不管是单位职工还是自雇者（相当于我们的灵活就业人员），都是需要强制缴纳社保税和医保税的。

我国的缴费基数上下限是60%~300%的社平工资，像山东省今年的月缴费基数下限是4506元。可能一些人期望只要降到最低工资就好了，山东省今年10月1日起的月最低工资再度调整三档分别是2020元、2210元和2400元。

而美国自雇者一年收入只要超过400美元，就应当强制缴纳社会税和医保税的。美国要有合理的缴费积分才能够退休需要40个。2025年，美国人每收入1810美元就可以积攒一个缴费积分，一年可以最多积累4个。一年收入7640美元，就能够积累4个，真的很简单。也就是说，基本上缴税10年就可以领到养老金。

第二，待遇差距小。

美国的养老金只计算35年的最高指数缴费，而我们每一个月的养老金缴费都可以积累，工龄长达40年，甚至更久都有可能，都会提升养老金。

美国如果缴费年限在35年以内的话，确实年度收入就按照0计算，最终所有年份的均值计算出本人指数化月收入。然后根据本人指数化月收入来计算基本养老保险金额度（PIA）。

2024年美国的强制缴纳社保税（养老保险）的上限是16.86万美元（我国的300%上限类似），也就是指数化月收入最高为每月14050美元，低的每月可能只有几十美元或几百美元。

美国基本养老保险金额度，有两个计算转折点。2025年是1226美元和7391美元，体现了保基本的重要作用。第1转折点以下的收入，计算90%。

如果说计算出个人的指数月收入是1200美元，养老金每月可领取1080美元。这样养老保障率非常高。

如果收入高，第2转折点和第1转折点之间的部分是计算32%。

如果说月收入3000美元，那么养老金额度为3000×32%＋1226×58%＝1671.08美元。

美国2024年11月的平均养老金是1925.46美元。也就是说，人均指数化月收入一般4000美元左右。而美国2023年度的平均工资是66621.8美元/年。

如果是高收入群体，月收入达到了7391美元（第2转折点），超出部分只计算15%。比如月收入达到1万美元，月养老金收入只有3467.55美元。

可以说收入低于第1转折点的部分能够保障90%，超出部分只能有32%或15%的替代率。

第三，缴费比例低。

美国的社保缴费比例，职工和用人单位分别承担缴费工资的6.2%，合计只有12.4%。医保税税率是2.9%，如果收入太高（这一部分只有下限没有上限）还有医保附加税0.9%。对于自雇群体，则需要全部承担相应的比例，税率是15.3%。

最后，其实有一点大家都不想学习美国的制度，那就是太抠了。

美国要想领取养老金最早年龄都要达到62岁，还只能领到基本养老金的70%。美国推迟退休年龄无限制，可以70岁以上继续工作（不过70岁是晚退激励的上限，大多数人也不会选择70岁继续工作）。这样就会导致一大批人缴纳了一辈子养老保险，最终啥都没有。

其实，从社保收支平衡的角度来看，美国形成这样的养老金制度的根本原因还是缴费比例低、待遇水平低，不包括养老保险个人账户部分、丧葬费和余额等待遇，所以相对看起来更有“大锅饭”的样子。