这家券商遭警示

来源：中国基金报

【导读】粤开证券及项目主办人被出具警示函

中国基金报记者 孙越

“老字号”太安堂虽已于去年摘牌退市，但余波未消。

9月8日，广东证监局披露，因涉太安堂重大资产出售项目失职，粤开证券及项目主办人被出具警示函。

粤开证券表示，该项目发生于2021年，公司已完成整改，后续将持续加强内部管控力度、风险识别及全过程管理，勤勉尽责提升投行业务质量，做好资本市场守门人角色，防范业务风险。

粤开证券及项目主办人被警示

从处罚内容来看，粤开证券作为2021年度太安堂重大资产出售项目的财务顾问，在接受委托出具财务顾问专业意见过程中对标的公司收入与利润的异常情况关注不足，对其他证券服务机构出具的财务报表审计意见和评估定价依据在引用前未履行必要的审慎核查程序。

广东证监局表示，上述执业行为不符合《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》（证监会令第54号）第三条、第二十一条第一款、第二十二条第一款和《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第166号）第六条第一款、第十七条第四款的规定。杨灿熙、张钦洽作为项目主办人对上述违规行为负有主要责任。根据相关规定，广东证监局决定对粤开证券及两名项目主办人采取出具警示函的行政监管措施。

2021年4月，太安堂宣布以现金交易方式向成都医云科技有限公司出售其持有的康爱多47.35%的股权，同时将所持康爱多4%股权的表决权委托给成都医云行使。2022年1月，太安堂宣布终止此次重大资产出售事项。

被太安堂波及的中介机构不止粤开证券。今年9月5日，广东证监局公布对中兴华会计师事务所（下称中兴华）及两名签字注册会计师戈某平、邓某峰的行政处罚决定。

广东证监局认为，中兴华为太安堂2018年至2020年财务报表提供审计服务过程中未勤勉尽责，所出具的审计报告存在虚假记载，上述行为违反了相关规定。签字注册会计师戈某平、邓某峰是对上述违法行为直接负责的主管人员。最终，中兴华被罚没1943万元，两名注册会计师也被警告并分别被罚款45万元。

“老字号”太安堂走向退市

公开资料显示，太安堂集团是国家级非遗、中华老字号企业，传承至今近500年。旗下广东太安堂药业股份有限公司创立于1995年，2010年在深交所挂牌上市，主要从事中成药、中药材加工与贸易、医药电商三大业务，拥有麒麟丸、祛痹舒肩丸、心灵丸等多个国内独家品种和特色品种。

2023年12月，太安堂曾收到广东证监局下发的行政处罚决定书，监管查明太安堂2018年至2021年年度报告中连续4年出现虚假记载。

经查，2018年至2021年，太安堂子公司康爱多通过少结转成本、少记费用等方式，虚增存货、利润，各年度分别虚增存货6480万元、1.41亿元、1.15亿元、1.03亿元。

2018年至2020年，太安堂及其子公司广东宏兴集团股份有限公司宏兴制药厂通过虚增药品销售价格的方式虚增收入、利润，各年度分别虚增收入261万元、1008万元、500万元。

通过上述方式，太安堂2018年至2021年各年度分别虚增利润6599.64万元、1.44亿元、1.16亿元、1.03亿元，占当期报告记载利润总额绝对值的20.08%、115.79%、304.72%、12.25%，相关定期报告存在虚假记载。

除持续大额财务造假外，太安堂未按规定披露控股股东大额资金占用的关联交易，2018年至2021年年度报告、2022年半年度报告存在重大遗漏。

2024年4月30日，太安堂2023年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告，触及深交所相关规定的股票终止上市情形。因此，深交所决定太安堂股票终止上市，最后交易日期为2024年7月4日，7月5日摘牌。

编辑：格林

校对：纪元

制作：鹿米

审核：许闻