养老保险并轨十一年，体制内外养老金差距咋还大？三点原因说透了

2025年8月，我国养老保险制度并轨已走过整整十一个年头。自2014年10月那场旨在消除双轨制鸿沟的重大改革启动，并历经十年过渡期至2024年10月正式完成制度统一后，社会各界曾普遍期待体制内外的养老金待遇能逐步趋同。

然而现实数据显示，当前全国体制内退休人员平均养老金仍维持在接近7000元的水平，而体制外退休人员则普遍不足4000元。这一显著差异引发了广泛关注：为何制度并轨后，养老金差距未见明显缩小？其深层次原因究竟何在？

第一、缴费连续性：体制内的天然优势

缴费年限是决定养老金高低的核心要素之一。在这一点上，体制内单位展现出难以比拟的稳定性。以一位2014年大学毕业后考入机关单位的职工为例，其职业生涯通常稳定延续至退休。这意味着从入职之初到法定退休年龄，其养老保险的缴纳几乎不会中断，累计缴费年限往往能完整覆盖整个40年工龄。

反观体制外，尤其是民营企业和个体工商户从业人员，其职业路径往往充满变数。经济周期波动、行业变迁、企业经营风险乃至个人职业转换，都可能导致养老保险缴费出现中断。

即便拥有30年工龄，实际缴费年限可能因多次断缴而大打折扣。这种缴费的连续性差异，直接转化为养老金积累的差距——多缴十年不仅意味着个人账户多积累十年，更影响着基础养老金的计算基数。

第二、缴费基数真实性：被低估的体制外贡献

缴费基数决定了每月流入养老保险基金池的金额。然而在缴费基数执行层面，体制内外存在显著差异。

体制内单位通常严格执行社保政策，以职工实际税前工资作为缴费基数，真实反映其收入水平。这类基数往往达到或超过当地社会平均工资的100%，部分高薪岗位甚至达到200%。这意味着每月流入个人账户和统筹基金的金额更为丰厚。

而在不少体制外单位，尤其是一些中小微企业，为降低用工成本，普遍采用当地最低缴费基数（通常为社平工资的60%）为员工参保。即使员工实际月收入达到1.2万元，企业可能仅按7000余元的最低基数缴费。这种“名义参保、低基缴纳”的现象，导致员工实际缴费额大幅缩水。经测算，按实际收入足额缴费与按最低基数缴费相比，每月养老保险缴费额差距可达2至4倍，这种日积月累的差距最终必然反映在养老金待遇上。

第三、补充养老保障：体制内的“第二支柱”

基本养老保险之外，补充养老保险的覆盖差异是拉大待遇鸿沟的关键因素。体制内单位普遍建立了强制性职业年金制度：由单位缴纳职工缴费基数的8%，个人承担4%，合计达基数的12%。这笔长期积累的资金，在退休时可按月领取，相当于在基本养老金基础上额外增加了一份稳定收入。

反观体制外，企业年金覆盖范围极其有限。除少数大型国企和优质民企外，绝大多数中小微企业受制于成本压力，并未建立年金计划。这意味着体制外职工退休后，基本只能依靠单一的基本养老金，缺少了职业年金这一重要的“第二支柱”支撑。

足额缴纳职业年金40年，可额外增加约50%的养老金替代率。这一制度性差异，成为体制内外养老金难以弥合的重要推手。

透过现象看本质：差距根源并非“历史欠账”

针对养老金差距，有观点将其归咎于体制内人员的“视同缴费年限”和过渡性养老金政策。但深入分析表明，这并非当前差距的主因。以上海某2025年新入职的机关单位人员为例，其职业生涯完全处于并轨后的新制度下，不存在任何历史工龄认定问题。若其持续工作40年，按当前上海社平工资12307元、个人月均缴费基数13000元测算：

基本养老金： 个人账户积累约49.92万元，月领约3591元；基础养老金因40年足额高基数缴费，可达5061元。

职业年金： 40年积累约74.88万元，月领约5387元。

合计养老金： 约14000元/月。

这一案例清晰印证：即使完全排除“视同缴费”因素，在足额缴费40年且叠加职业年金的作用下，新一代体制内人员退休待遇仍将显著高于社会平均水平。其根本支撑点，正是上文所述的三重制度性保障——持续稳定的超长缴费年限、真实反映收入的缴费基数、以及职业年金的强力补充。

理性认知与未来展望

养老保险制度的并轨，实现了规则公平和制度统一的历史性跨越。但规则统一不等于结果均等。养老金差距本质上是就业形态、薪酬结构、福利体系差异在退休阶段的延续。只要体制内外在职业稳定性、薪酬透明度、补充保障覆盖面上存在差异，养老金待遇的差距就难以完全消除。

对于广大劳动者而言，这一现实带来三点启示：

重视缴费连续性： 尽可能避免社保断缴，尤其在职业转换期需做好衔接。

关注缴费基数真实性： 依法维护自身权益，督促企业按实际工资足额参保。

主动规划补充养老： 在缺乏企业年金的情况下，可通过个人养老金账户、商业养老保险等方式自主构建“第二支柱”。

养老保障制度的完善是一个渐进过程。在坚守制度公平底线的基础上，如何通过政策引导，逐步提升中小企业年金覆盖率、规范社保缴费基数核定、增强灵活就业人员参保便利性，将是未来缩小养老金差距、实现更高质量“老有所养”的关键路径。制度的温度，最终体现在每一个体晚年生活的从容与尊严之中。