2025年延退政策实施，1972年生男性延迟退休2年，养老金差多少？

今年起延迟退休和弹性退休政策落地实施，70后职工无一例外赶上了这一新政，法定退休年龄延长了一些。不过，国家出台了弹性退休制度，允许职工在一定年龄范围内提前退休，以男性为例，最多可提前三年且不能早于60岁。

面对要不要提前退休的决策，我相信养老金在其中扮演着重要角色，延退后在经济上划不划算呢？我们以1972年出生的男性为例进行测算。

根据人社部公布的延长法定退休年龄对照表，1972年出生的男性的退休年龄延长至61岁10个月至62岁，我们计算62岁，也就是延长2年退休与申请提前至60岁退休的养老金分别能领取多少。

退休人员的养老金主要有两部分，一是个人账户养老金、二是基础养老金，先算60岁退休时的情况。

个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数

假设张三退休时个人账户余额为30万元；计发月数与退休年龄有关，60岁退休为139；60岁退休的个人账户养老金=30万/139=2158.3元。

基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%

假设张三的平均缴费指数为0.9；累计缴费年限为35年；当年养老金计发基数为8000元，60岁退休时的基础养老金=（1+0.9）/2*35*8000*1%=2660元。

将个人账户养老金与基础养老金相加就是申请提前至60岁退休时所能领取的养老金，为每月4818.3元。

法定退休年龄延长至62岁退休，两类养老金的各项计算参数均会发生较大变化，我们还是逐一计算。

个人账户养老金方面，个人账户余额多缴纳了两年养老保险，余额从30万元提升至32万元；62岁退休的计发月数为125；个人账户养老金为2560元。

基础养老金方面，平均缴费指数不变，还是0.9；多缴纳两年社保，累计缴费年限从35年提升至37年；两年后的养老金计发基数有所增加，从8000元升至8400元；由此可以计算出62岁退休时的基础养老金为2952.6元。

按照新政，法定退休年龄延迟至62岁再退休，每月可以领取的养老金是5512.6元。

60岁退休时的养老金为4818.3元，62岁退休为5512.6元，每个月可以多拿694.3元，看上去还挺划算的。那么这是不是意味着从经济层面来讲62岁退休比60岁退休好呢？并非如此，大家不要忘了60岁退休比62岁退休多领了两年的养老金。

每个月的养老金是4818.3元，两年（24个月）可以多领11.56万元的养老金，这意味着哪怕62岁退休每月多拿694.3元，覆盖掉11.56万元需要166个月，也就是近14年，对62岁退休的人而言要领取养老金到76岁才行。

综合来看，不同的人面临延迟退休的做出的决策不同。同样是出生于1972年的男性退休人员，如果身体状况较好、在职工资较高，那么延迟至62岁是可行的；相反，工作压力大、身体一般、在职收入也不高的职工宁愿早点退休，申请提前至60岁退并开始领取养老金是好的选择。

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