广东
7月18日，凯撒旅业（000796.SZ）发布公告，公司全资子公司凯撒（青岛）文化旅游产业投资有限公司（凯撒旅投）拟以自有资金收购国旅环球（北京）国际旅行社有限公司（国旅环球）所持中国国旅（福建）国际旅行社有限公司（国旅福建）51%股权，交易对价合计1,683万元。
本次交易完成后，凯撒旅业将通过全资子公司凯撒旅投间接持有国旅福建51%股权，并纳入公司合并报表范围。
公告显示，国旅福建2024年营业收入约9736.54万元，净利润约462.96万元；今年1月~5月的营业收入约3547.08万元，净利润约835.9万元。不过，国旅福建今年1~5月录得的净利润主要系处置三家子公司取得的投资收益865.81万元，剔除后经营性净利润为-29.91万元。
根据北京亚超资产评估有限公司出具的评估报告，以2025年5月31日为基准日，标的公司所有者权益账面价值63.22万元，评估价值达4791.29万元，增值率7478.76%。国旅福建的51.00%股权评估价值，即4,791.29×51.00%=2,443.56万元。经双方协商，国旅福建51%股权交易对价为1,683万元。
根据凯撒旅投、国旅环球和国旅环球董事长、国旅福建总经理曾旭三方签订的业绩承诺，国旅环球和曾旭承诺2025年、2026年和2027年，国旅福建合计实现经审计的扣除非经常性损益的合并报表税后净利润不低于1650万元，三年分别不低于500万元、550万元和600万元。若目标公司未实现任一年度的业绩承诺，则凯撒旅投有权要求业绩承诺人在该年度审计报告出具后90日内进行现金补偿。
凯撒旅业表示：“双方将在资源端实现目的地资源、线路产品的深度共享，依托国旅福建覆盖广泛的线下门店网络与成熟的渠道运营经验，结合自身在品牌、技术及供应链上的优势，构建多维度协同赋能的生态体系。”
凯撒旅业指出，公司将通过本次收购，从多维度为旅游业务板块注入发展动能：业务布局上，依托标的公司成熟的市场网络，可快速覆盖华东、华南等市场空白区域；产品矩阵方面，国旅福建擅长的日韩、东南亚及澳洲线路，与公司深耕的欧洲、西亚南亚等业务形成互补，显著丰富产品体系以满足消费者多元化需求。另外，双方在品牌、经营及本地资源等层面的协同效应，将全面推动旅游业务板块优化升级，实现公司整体价值的有效提升。
凯撒旅业于1997年上市，是国内出境游、航空铁路配餐领域龙头企业，旗下拥有旅游、食品及目的地三大核心业务板块。
值得注意的是，凯撒旅业扣非净利润已经连续五年亏损。2020~2024年，凯撒旅业扣非净利润分别为-7.63亿元、-5.70亿元、-10.38亿元、-3.50亿元、-0.85亿元，亏损累计高达28.06亿元。
2022年，凯撒旅业因会计师事务所出具否定意见的内控审计报告被ST。2023年公司股票披星戴帽。2023年底公司完成重组，环海湾文旅成为公司控股股东，青岛市市北区国有资产运营发展中心成为实控人。
来源：读创财经
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