契约锁银行询证函电子签章应用详解：发函、授权、回函智能签署

近日，财政部、金融监管总局发布《关于加快推动银行函证数字化发展的通知》（财会〔2025〕10号），推动银行函证规模化应用，提升银行接函和回函质效。

早在2024年1月，财政部发布的《关于印发<银行函证工作操作指引>的通知》中已经明确：数字函证应当具备和使用可靠的数字签名，即有效的电子印章。

（截图自国家财政部官网）

契约锁电子签章已经在众多商业银行、农村信用社的函证数字化业务中应用实践，支持与银行函证系统对接，为其提供安全防篡改、可信身份认证、网上便捷签署服务，支撑实现在线发函、线上签署授权、银行在线回函、单证自动归档全程数字化，推动银行函证业务办理周期从过去的10-30天缩短至1天内办结，单笔回函最快只需几小时。

“银行函证及回函”是会计事务所在获取被审计单位授权后，向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函的过程。

为什么要推广应用电子函证？

纸质函证：由会计事务所起草并快递给被审计企业线下盖章寄回，再通过快递送往银行核实、盖章回函。

· 函证在多家单位之间流转，并且每个环节都要人工处理、快递传输、周期长达数周。

· 容易出现信息错填、漏填、看错等现象，银行可能无法正确匹配信息、回函信息错误。

· 线下来回周转环节多、干预因素多，不仅可能丢失、破损，还可能出现伪造数据。

· 银行每个月都会收到大量询证函，核实确认信息、线下盖章消耗大量时间和精力。

· 必须依靠纸质文件，少不了打印、快递周转，占用大量人工资源，成本费用高。

电子函证：以银行函证系统为支撑，结合电子签章，实现拟函发函授权 回函全程数字化，无需人工干预。

· 函证数据自动录入模板，避免因人工失误带来的反复校对、制单麻烦，数据更精准。

· 发函、授权、回函全程数据自动记录，各节点追责到人，避免信息被拦截、篡改等风险。

· 单证线上流转，进度实时更新，无需投入过多精力，省去快递打印等麻烦，提升效率。

· 各方签署人智能核验真实身份，确保授权、回函信息可信，减少身份核验工作难度。

· 电子函证全程加密传输、防篡改，随时可以在线查验真伪，有效防造假，提升审计质量。

电子签章在银行函证工作中的应用

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外部会计事务所审计询证函电子签场景

发函、授权、回函线上智能用印，数据自动归档、全程防篡改

将电子签章融入银行函证系统中，打造覆盖会计事务所、被审计企业、银行三方的便捷电子询证函签署平台。

发函环节提供智能电子模板、指定签署位置等服务，快速配置签署信息；授权、回函在线核验真实身份，短信查收签署信息，实时核验数据、在线签字盖章，所签文件自动回传银行函证系统归档，随时查看确认。

函证线上流转传输，打破传统询证函业务信息壁垒，化解线下签署的麻烦，实现三方网上便捷协作、移动签署，全面提升询证函工作办理效率。

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内部支行业务审计询证函电子签场景

支行在线发函，客户线上回函，盖章自动化、数据审计快

银行内部常常会聘请会计事务所对支行的贷款等业务进行审计，需要向支行客户发询证函来确认业务往来数据，通过电子签章的应用，可以直接在银行内部手机银行APP中嵌入电子签约功能，推动内部审计发函、客户回函全面数字化。

· 支行员工通过手机银行APP调取客户信息、一键发起询证函申请，数据自动同步到契约锁平台完成电子文件及签署审批任务创建。

· 为了提升内部办公效率，银行内部审批后自动完成盖章，快速发函。

· 客户方通过手机银行APP消息查收电子询证函签署消息，在线核验身份即可签字并提交审批意见，完成回函。

· 双方签署完成，电子文件自动回传银行业务系统，审计单位在线即可查看核实，审计结果可信、程序便捷合规。

> 多种智能工具，助力电子函证便捷应用：

1）电子模板辅助智能起草函证：契约锁电子签章平台智能模板服务可以根据《银行函证及回函工作操作指引》中规定的标准函证格式，设立规范的电子函证模板，一键套用成文，统一函证格式范本，规范发函、回函。

2）“骑缝章”一键覆盖全文，高效回函：契约锁电子签章平台支持一键添加骑缝章，让银行回函过程中，无需手动翻页，即可将骑缝章精准覆盖到全文，提升工作人员盖章效率。

3）支持在线催签、防超期：根据银行函证管理要求，被审计单位、银行必须在法律限定时间内回复，为了保证时效，支持在线设置签署时限，到期、超期自动提醒、一键催签，无需人工联系推进、更方便。

4）智能核验三方身份：契约锁联合权威CA机构为电子函证应用提供在线认证、核验身份服务，确保审计单位、授权企业以及银行方签署人员身份可信，保障询证函有效性。

5）加密传输、防篡改服务：采用国密算法（SM2/SM3/SM4）加密，保障函证数据传输安全，全程防篡改。

6）函证签署数据自动记录存证：发函、授权、回函等全过程数据自动生成记录并存证，各个环节操作透明化，并且随时可以追踪到人，业务流程更合规。

7）电子函证在线验真服务：提供电子证据查验服务，只需将电子函证上传系统秒查真伪情况，杜绝数据造假。

8）智能匹配函证专用章：根据财政部行函证管理要求，银行需要加强回函用章管理，明确回函用章，契约锁可以帮助提前绑定回函专用章，银行盖章环节自动匹配印章信息并盖章，防止乱用章、盖错章。

总结

随着财政部政策的推动，以电子签章为核心的函证数字化方案将在越来越多银行落地应用，契约锁作为行业领先的第三方电子签章服务商，凭借出色的开放集成能力，帮助银行业组织集成函证系统，拓展平台在线起草、审批及签署能力，推动发函、授权、回函全程数字化，加快电子函证规模化应用。

银行函证数字化过程中的电子签章应用政策：

· 2020年8月10日，财政部、银保监会联合发布《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》财会〔2020〕12号：鼓励银行使用“具有防伪功能的电子印章”进行回函。

· 2022年1月28日，财政部、人民银行等5部门联合印发《关于开展银行函证试点工作的通知》（财会〔2022〕5号）：对已实现电子化回函的试点银行，试点会计师事务所应采取电子化方式开展函证业务。会计师事务所应按照审计档案相关规定妥善保存电子回函。

· 2022年12月30日，财政部、银监会再发文《关于加快推进银行函证规范化、集约化、数字化建设的通知》（ 财会〔2022〕39号），鼓励具备条件的会计师事务所和银行通过银行函证平台（包括第三方函证平台和银行自建函证平台）开展数字化函证。

· 2024年1月24日，财政部发布《关于印发<银行函证工作操作指引>的通知》：明确提出数字函证应当具备和使用可靠的数字签名，即有效的电子印章。

· 2025年4月30日，财政部、金融监管总部联合发布《关于加快推动银行函证数字化发展的通知》：统一推动电子函证规模化应用，提升银行接函和回函质效。