利润缩水、逾期激增：华兴银行面临多重考验

近年来，华兴银行的发展面临多重挑战，合规问题频现。

2024年，华兴银行实现营业收入83.67亿元，同比微降0.5%，延续了自2022年以来的营收下滑趋势。具体来看，2022年营收增速为-2.4%，2023年则扩大至-5.51%。净利润方面，虽然未出现三连降，但亦呈持续下滑态势，从2022年的33.12亿元下降至2024年的28.52亿元。

从收入结构分析，利息净收入依然是华兴银行的主要营收来源，但占比持续下滑。2024年实现利息净收入53.62亿元，同比下降8.2%，占营收比重从2023年的69.48%降至64.08%。手续费及佣金净收入则更为疲软，期内仅实现3.09亿元，同比下滑41.4%，占比仅为3.7%。相较之下，投资收益成为少数亮点，全年录得26.42亿元，同比增长29.5%，占总营收比重超过三成。其中，交易性金融资产投资收益达16.79亿元，其他债权投资收益为9.27亿元。

净利润连续下滑背后，则是华兴银行持续攀升的资产减值压力。2023年，华兴银行计提信用减值损失25.16亿元，其中贷款减值损失达21.79亿元。2024年这一数字进一步扩大至30.62亿元，其中贷款减值损失为25.54亿元，债权投资减值损失为5.77亿元。年报显示，信用减值损失几乎吞噬了该行近三分之一的净利润。

资产质量方面，尽管2024年末，该行不良贷款率小幅下降至1.53%，不良贷款余额为37.49亿元，但逾期贷款率上升至2.24%。特别值得关注的是，逾期90天以上贷款在不良贷款中的占比从68.26%大幅跃升至98.27%，风险敞口显著扩大。从行业分布来看，建筑业、批发和零售业的不良贷款率高于全行平均水平，个人贷款风险也持续上升，2024年末个人不良贷款占比为16.39%，不良率达2.07%。

评级机构联合资信指出，华兴银行近年来关注类贷款、不良贷款及逾期贷款规模整体上升，且存在一定规模的展期贷款业务，未来还款情况需持续关注。此外，该行部分投资资产已出现风险，其处置与回收进展亦值得警惕。

在合规方面，2025年1月，华兴银行汕头分行因贷款业务严重违反审慎经营规则被罚款35万元，涉事人员亦被予以警告处分。同月，江门分行因新增欠税18万元被列入税务“黑名单”，引发外界对其内部控制能力的担忧。

与此同时，华兴银行在信息披露上的不一致也遭质疑。2023年年报披露的高管税后薪酬总额为2481.45万元，但在修订后的年报中，董监高薪酬总额被调整为2781.05万元。而2024年年报中又披露2023年董监高薪酬为3082.98万元，较前一版本增加逾300万元。虽然2024年度关键管理人员薪酬降至2387.87万元，同比减少22.5%，但前后数据反复变动，影响了市场对其治理透明度的信心。

总体来看，华兴银行当前正处于业绩承压、风险聚集与合规考验并存的关键时期。尽管投资收益有所提振，但仍难以掩盖主业乏力与风险敞口扩大的现实。（内容来源|知谭商业）