上海
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社保缴纳出事了！
多家企业收到税务局通知
进入2025年，税务局已公告多家企业关于社保费用责令限期改正通知书。
社保已经入税，由之前的税务局代征变成现在的“全责征收”，税务部门同时兼顾了社保费、个人所得税和企业所得税的征缴，这样一来也就形成了直接的数据比对。
目前，2025年社保缴费工资申报开始了！若用人单位未按时申报缴费工资，或申报信息有误，导致社保费未足额缴纳，不仅要承担相应责任，还需按照《中华人民共和国社会保险法》的规定缴纳滞纳金。
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2025年社保缴费工资申报开始了！
进入2025年，多地已经开始申报2025年的社会保险费年度缴费工资基数。
一、申报范围
参加企业职工基本养老保险、职工基本医疗保险（含生育保险）、工伤保险、失业保险和税务部门征收的其他保险等险种的各类企业单位（以下简称：企业单位）及其职工、灵活就业人员和无雇工个体工商户（以下简称：灵活就业人员）均在申报范围内。
（注：部分地区可能有特殊要求，此处仅列示大部分省市的申报范围。）
二、申报时间
不同地区的申报时间不尽相同，但大部分已经在1月开始了，列示如下：
1.江苏省
2.青岛市
3.陕西省
4.天津市
另外，还有山东、新疆等多地已经开始申报社保工资基数，不在此一一列举。大家及时关注当地税务部门的信息，不要漏报！如果不按时完成，会有处罚和滞纳金！
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如何进行社保缴费工资的申报？
以青岛市为例：
企业单位应当于每年1月底前登录青岛市电子税务局，使用“年度缴费工资申报”模块向税务部门申报职工缴费工资，年度缴费工资申报完成后，系统自动确定当年度月缴费基数。模块开放时间为每年1月1日至1月31日，开放时间以外的时段，不显示。
1.进入青岛市电子税务局
（https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn:8443/)或浏览器搜索“国家税务总局青岛市电子税务局”。登录完成进入主页面后，选择“地方特色—社会保险费业务”。
2.点击“我要办理”→“年度缴费工资申报”。
4.点击“选择文件”，导入模板。
5.点击“导入保存的数据”。
6.点击“年度职工申报提交”，可在“任务查看（年度职工申报结果查询）”中查看结果。
年度缴费工资申报完成后，系统自动确定当年度月缴费基数，并同时生成费款属期为当年1月的应缴费信息。
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企业不缴或少缴社保有什么风险？
个人如何维权？
一、企业不缴或少缴社保有何风险？
社保不缴、少缴，代缴社保，虽说减少了一部分成本，但是所带来的风险远远大于获得的收益，得不偿失！
二、个人如何维权？
若发生公司强制不缴社保，并逼迫员工签相关证明的话，员工可以到社会保险行政部门投诉。
根据社会保险法第84条规定，用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；而逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500元以上3000元以下的罚款。
单位不给缴社保，员工有权要求补缴，也可以随时单方解除劳动合同，并要求一定的经济赔偿。
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社保的税会处理
一、税务处理
注意：
1.社保准予税前扣除指的是单位缴费部分，对于公司替个人承担的部分不能税前扣除。
2.企业所得税涉及的工资薪金总额不包括社保及公积金。
二、会计处理
计提：
借：管理费用——社保（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬——社保（单位承担部分）
缴纳社保：
借：应付职工薪酬——社保（单位承担部分）
其他应收款——社保（个人承担部分）
贷：银行存款
发工资：
借：应付职工薪酬——工资（应发）
贷：其他应收款——社保（个人承担部分）
应交税费——应交个税
银行存款/现金（实收）
来源：财务第一教室、税务大讲堂、梅松讲税、税台、财务经理人、税筹学堂、税务师顾姐等
编辑：罗莎
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