广东
春节假期前，又有可转债进入最后交易阶段。
近日，成都银行多次发布公告，因成银转债触发了可转债的提前赎回条款，公司决定对赎回登记日登记在册的成银转债全部赎回。1月23日为成银转债的最后交易日，1月23日收盘后至2月5日收盘前，持有成银转债的投资者只能进行转股操作。
目前成银转债的价格超过130元，投资者若不及时进行操作，可能面临超过20%的投资亏损。
不及时操作或亏损超20%
根据《募集说明书》，在成银转债的转股期内，如果成都银行A股股票连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
成都银行股票自2024年11月7日至2024年12月17日连续29个交易日内有15个交易日收盘价格不低于成银转债当期转股价格12.23元/股的130%（含130%）。根据《募集说明书》的约定，已触发成银转债的有条件赎回条款。公司决定行使本公司可转债的提前赎回权，对赎回登记日登记在册的成银转债全部赎回。根据《募集说明书》中关于提前赎回的约定，赎回价格为100.652元/张。
根据安排，2025年1月23日为成银转债最后一个交易日，2025年2月5日为成银转债最后一个转股日。
截至发稿，成银转债的价格为136.7元/张，不及时操作将可能亏损超20%。
Wind数据显示，截至1月22日，成银转债的未转股余额达1.01亿元，未转股比例为1.26%。
成都银行提醒投资者，投资者所持成银转债除在规定时限内通过二级市场继续交易或按照12.23元的转股价格进行转股外，仅能选择以100元/张的票面价格加当期应计利息(合计100.652元/张)被强制赎回。若被强制赎回，可能面临较大投资损失。
值得一提的是，根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，成银转债的个人投资者（含证券投资基金）应缴纳债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的20%，即每张可转债赎回金额为100.652元（含税），实际派发赎回金额为100.522元（税后）。
对于持有成银转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，即每张可转债实际派发赎回金额为人民币100.652元（含税）。
对持有成银转债的合格境外机构投资者（包括QFII、RQFII）等非居民企业暂免征收企业所得税，即每张可转债实际派发赎回金额为100.652元。
如何操作？
除成银转债外，苏行转债也将被强赎。1月21日，苏州银行发布了提前赎回苏行转债的公告。苏行转债成为2025年首只触发提前赎回的银行转债。
所谓可转债强制赎回，是指在可转债转股期内，所属公司股票连续30个交易日中至少有15个交易日收盘价不低于转股价格的130%，上市公司有权以债券面值加应计利息的价格总和来赎回全部或部分未转股的可转债的行为。
对于投资者而言，如若触发了强赎机制，应该在规定期限内卖出或者转股。否则，上市公司将会以略高于面值的价格赎回可转债，届时投资者尤其是热衷于追涨高溢价可转债的投资者将可能面临较大损失。
面对可转债强赎，大多数投资者可以进行两种操作来规避不必要的风险。第一种是直接卖掉可转债，落袋为安，由于可转债是T+0交易，投资者可以随时卖出；第二种是在炒股软件中进行转股操作，但投资者要注意，转股后的可转债就变成了股票，交易规则也从T+0变成了T+1，当日无法进行卖出交易。
值得注意的是，可转债新规新增了最后交易日标识，即在可转债最后交易日的证券简称前增加“Z”标识，以向投资者充分提示风险，投资者看到此标识时应及时进行操作。若未及时卖出，停止交易后还将有3个交易日的转股时间，此时只能进行转股操作。
责编：叶舒筠
校对：彭其华
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