长亮科技存在治理不规范等多项违规 董事长王长春收警示函

　　中国网财经1月13日讯 1月12日，长亮科技(300348.SZ)发布公告称，公司因存在治理不规范、内部控制不完善以及财务会计核算不规范等违规行为，董事长王长春、总经理李劲松、财务总监赵伟宏等收到深圳证监局出具的警示函。

　　公告显示，长亮科技存在三会运作不规范的情况，一是公司股东大会审议董事薪酬议案时，相关董事作为股东担任计票人，部分股东出席股东大会时未提交能够表明其身份的有效证件或证明；二是董事会审议开立募集资金专户的议案中，未明确募集资金专户的具体银行名单；三是公司未与董事签订合同，明确公司和董事之间的权利义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任等内容。

　　此外，长亮科技内幕信息知情人登记管理不完善，内幕信息知情人档案未见内幕信息知情人对知情人名单进行确认。同时，公司部分内部制度未及时更新，如《内幕信息知情人登记管理制度》仍为2012年上市时制定；重大销售、采购合同审批流程与《经营管理执行委员会工作细则》规定不符等。

　　深圳证监局指出，长亮科技存在内部控制不完善的违规情况。具体来看，长亮科技销售合同订立相关内部控制不到位，公司销售自有软件一般包括标准软件授权许可和定制开发服务两项内容，部分合同条款未就标准软件授权许可的独立交付、独立验收、独立收款作出明确约定，据此识别单项履约义务并确认收入存在一定争议。

　　另据公告，长亮科技获取收入确认依据相关内部控制不完善，公司个别软件销售合同在执行过程中，验收标准发生重大变更，但仅为口头协商，未见书面协议等文件佐证，公司自身获取的收入确认依据不充分。

　　此外，长亮科技财务会计核算不规范的违规行为也被监管部门关注，包括部分收入确认不规范、应收账款坏账计提不审慎、部分费用确认跨期、部分无形资产摊销归集不规范以及个别项目合同履约成本减值核算不规范。

　　公告显示，长亮科技部分收入确认存在收入记录错误、收入冲回核算不规范、收入确认跨期、同类业务收入确认方式不一致等问题；应用预期信用损失模型测算信用减值损失时，存在前瞻性调整不合理、迁徙率考虑不充分等问题；公司部分差旅费、出差补助、房租费用核算存在跨期情形；个别软件系统应用于自身内部管理和项目运营，但相关无形资产摊销按照研发费用进行归集；个别项目合同履约成本减值准备转回或转销的会计核算不规范。

　　深圳证监局认为，长亮科技的上述行为违反了创业板股票上市规则的相关规定。长亮科技董事长王长春、总经理李劲松、财务总监赵伟宏未能勤勉尽责，对上述信息披露相关问题负有主要责任。