合理合法的避税

合理的避税，又被称作节税或税务筹划，指的是纳税人根据政府的税收政策导向，通过经营的结构和交易活动的安排，对纳税方案进行优化选择，以减轻纳税负担，取得正当的税收利益。

我们在日常生活中，最常见的避税方法大致可以分为投资避税和收入避税两类。

首先讲讲投资避税。

投资避税对于我们大多数公民而言运用得最为普遍。投资者可以利用股票、基金、国债、教育储蓄以及银行发行的本币和外币等各种投资理财工具，合理地进行避税。

举个例子，如果你在进行基金投资，基金向个人投资者分配红利的时候不再扣除个人所得税，目前股票型基金、债券型基金和货币型基金等开放式基金派发的红利都是免税的。对于一些资金状况良好、追求稳定收益的投资者而言，可以通过投资基金来进行合理合法的避税。

还比如，假若你是一个普通的上班族，而且家里有孩子在上学，那么你可以选择利用教育储蓄来进行避税。相比于普通储蓄而言，教育储蓄是国家为了鼓励城乡居民累积教育基金而设立的，它的最大特点就是免征利息税。因此，教育储蓄的实际收益要明显地比其它类型的储蓄高。当然，教育储蓄并非人人都可以办理，它针对的对象只有小学4年级及以上的在校学生，且存款最高限额为2万元。
我国税法规定：保险赔款可以免征个人所得税。因此投资者可以购买相关的保险来进行合理避税。从目前看，无论是分红险，还是养老险和意外险，在获得分红和赔偿的时候，保险人可以不用缴纳个人所得税。因此，对于很多人而言，购买保险既是一个不错的投资方式，也可以光明正大地进行避税。

下面，再说一下收入避税。

除了上边讲到的投资避税，收入避税也是一个十分巧妙的避税方式。由于各种国家政策，如产业政策、劳动政策等导向的因素，我国现行的税务法规中还有不少税收优惠政策，作为纳税人，如果充分掌握这些政策，就可以在税收方面合理避税，提高自己的实际收入。

对于创业者来说，根据我国的相关政策，如果雇佣的工人中，退伍军人和下岗工人超过员工总数的30%，即可免除3年的营业税和所得税。对于那些事业刚刚有起色的创业者来说，完全可以根据这项政策，通过调节工人结构，多招聘退伍军人、下岗工作这类特殊群体，既造福社会，又少缴纳更多的税，为自己和企业留足继续发展壮大的本钱。

对于我们这些普通人而言，只要掌握好对不同收入人群的征收税基、税率有所不同的政策，也可以巧妙地避税。

举个例子：假如你是一位白领，月薪5500，个税起征点为3500元，拿到工资后，你每个月还要交800块钱的房租。这种情况下，你应该如何避税呢？

我国的《个人所得税法》中就明文规定，工资、薪金所得适用超额累进税率，其应纳税额是5500-3500元＝2000元，应纳税额超过起征点越高的部分，适用的税率也越高。

根据这条规定，我们可以在个人收入方面，做下适当的调节：你可以和公司在签订工作合同时达成一致，由公司安排住宿，将每个月交纳的800元房租由公司承担，这样你从公司取得的收入，就从5500元调整到了4700元。这时你的纳税金额为4700-3500=1200元，从2000元降到1200元，适用的税率也会明显降低，那么需要我们个人缴纳的税金也就自然降低。

对于高收入群体来讲，假如你在大厂工作，年薪36万，一次性领取。按照国家的税法，他将缴纳最高占总收入45%的税。然而，如果将年薪改为月薪，一个月收入3万元，那么此时你的最高税率就降到了25%。很明显，你的税金立即就降低了很多！

总而言之，避税是指在法律允许的范围之内，利用一些比较精明的方法，降低自己的税率，少缴纳更多的税款，从而提高自己的实际收入。它其中确实蕴含着诸多奥妙，等待我们去研究、去使用。

今天讲这些，主要是想强调以下几点：

第一，现代人，生活在现代的金融世界里，一定要学会多掌握、多理解规则。谁掌握了规则，谁就掌握了生活的主动权。避税的方法，显然不会只有本文写的这几种。但通过学习和研究规则，我们就能给自己的经济生活寻找到一套最合理最经济的配置方案。“政策的红利”，不赚白不赚。

第二，普通的生活，都需要精确的计算、斤斤的计较，何况可能决定着一家人前途命运的金融投资呢？最聪明的投资者，一定是规则精通者，也一定是精于计算者。