苏亚金诚被重罚：罚没1950万元，暂停业务6个月

作者 | 深水财经社 萧瑟

昨日晚间，中国证监会正式披露了一则重磅行政处罚决定书，对在宏图高科财务造假案中负有重大责任的江苏苏亚金诚会计师事务所实施了严厉处罚。

该所被罚没共计1950万元，并遭遇了为期6个月的证券业务暂停处罚，这一决定不仅彰显了监管机构对财务造假行为的零容忍态度，也为整个会计审计行业敲响了警钟。

01 苏亚金诚被重罚

据证监会公告显示，经过详尽调查与严格审理，认定苏亚金诚会计师事务所在对宏图高科进行审计服务期间，未能勤勉尽责，未能充分履行审计职责，导致未能及时发现并揭露宏图高科存在的严重财务造假行为。

鉴于其失职行为的严重性，证监会依据相关法律法规，决定对苏亚金诚会计师事务所处以没收业务收入975万元、并处以相同金额的罚款，合计罚没金额高达1950万元。

同时，为警示行业，证监会还决定暂停该所从事证券服务业务6个月，自处罚决定作出之日起执行。

另外，对林雷（宏图高科2017年至2019年审计报告签字注册会计师）给予警告，并处以40万元罚款。

对李来民（宏图高科2020年、2021年审计报告签字注册会计师）给予警告，并处以35万元罚款。

对王进（宏图高科2019年审计报告签字注册会计师）、陈奕彤（宏图高科2020年审计报告签字注册会计师）、沈建华（宏图高科2021年审计报告签字注册会计师）给予警告，并分别处以25万元罚款。

郭志东（宏图高科2017年、2018年审计报告签字注册会计师）给予警告，并处以10万元罚款。

对郭志东采取5年市场禁入措施，对林雷采取7年市场禁入措施，对李来民采取3年市场禁入措施。

02 宏图高科财务造假案回顾

宏图高科，作为一家曾在资本市场上备受瞩目的上市公司，其财务造假案件引起了市场的广泛关注。

该案件的核心在于，宏图高科通过虚构交易、伪造合同、虚增收入与利润等多种手段，长期掩盖其实际经营状况，误导投资者和市场监管机构。

这一行为不仅严重损害了广大投资者的利益，也对资本市场的健康稳定发展造成了恶劣影响。

在案件调查过程中，证监会发现苏亚金诚会计师事务所作为宏图高科的审计机构，未能有效执行审计程序，未能识别出公司财务报表中的重大虚假记载和遗漏，未能发挥应有的“看门人”作用。

这一失职行为直接导致了财务造假行为的长期存在与蔓延，最终引发了监管机构的严厉处罚。

03 今年以来被处罚的审计机构

今年以来，因财务造假案被处罚的会计师事务所及其处罚时间如下：

苏亚金诚会计师事务所

因宏图高科财务造假案，于2024年9月25日被中国证监会处以1950万元罚款，并暂停从事证券业务6个月 。

普华永道

因恒大地产财务造假案，于2024年9月13日被中国证监会和财政部合计罚没4.41亿元，并暂停经营业务6个月 。

瑞华会计师事务所

因康得新财务造假案，于2024年2月11日被中国证监会罚没1783万元 。

立信会计师事务所

因龙力生物财务造假案，于2024年1月5日被中国证监会没收业务收入641.51万元，并处以罚款 。

信永中和会计师事务所

在智动力、华扬联众、东土科技等公司的财务报告审计中存在问题，收到多张“罚单” 。

大华会计师事务所

在金正大财务造假案中未能勤勉尽责，被中国证监会罚没605.66万元，2名签字注册会计师被分别处以5万元罚款 。

中天华茂会计师事务所

在东方网力财务造假案中存在违反独立性的行为，被中国证监会被罚没877万元，并暂停从事证券服务业务6个月；对3名注册会计师给予警告，并分别处以150万元、100万元和50万元的罚款。

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