官员腐败资本避税！全球每年2.5万亿的黑钱，究竟是如何洗白的？

上世纪二十年代，一位名叫艾尔卡彭的美国黑手党成员通过开投币洗衣店的形式，将所获赃款与洗衣店日常收入混合后进行报税洗白。比如店面单日赚100美元，但账本却上报400美元，其中300美元差额就是黑钱。这种方式被称之为洗黑钱，并被全球不法分子发扬延续了下来。

截至去年，联合国毒品犯罪办公室估测，全球每年洗黑钱总额约占总GDP的2%~5%之间。以2023年全球126万亿美元的总GDP计算，那么去年全球流通黑钱应该为2.5万亿~6万亿美元之间。

这是一个极为触目惊心的数字，然而事实上，联合国办公室的相关预测还是过于保守。黑钱的流通鲜有留痕，具体财务数额更是无从查起，所以实际上全球每年黑钱流通数额，应该是2.5亿的数倍以上，那么黑钱又是如何躲过各国政府的法眼的呢？

黑钱的侦查

2.5万亿美元是什么概念？按照如今汇率计算，2.5万亿美元相当于17.8万亿人民币或19.4万亿港币。目前中国市值最大的公司腾讯控股，总市值只有4.68万亿港币，市值第二的阿里巴巴总体量不过4616亿美元。2023年全球第七大经济体法国，全年的GDP总量也不过2.9万亿，如此庞大的黑钱，不法分子究竟是如何实现无痕洗白的呢？

最为广为流传的方式就是通过古董买卖，因为古董没有固定市价，售价高低全凭个人喜好，因此便成为了洗钱重灾区。

不法分子用5万购买10个明代青花瓷器，接着将10个瓷器分别放在不同城市拍卖，通过正规途径找熟人抬高价格购买回来，最后凭着支票除去拍卖手续费，就成功将全部赃款得以洗白。

再比如现金走私转移，由本人夹带在行李中直接携带出境，这种方式简单无脑，但风险较大且十分低效。2001年香港廉政公署捣破了香港史上最大跨境洗钱集团，39名犯罪嫌疑人悉数落网，总黑钱金额高达500亿港币，而他们正式通过雇佣跑腿水客以少量多次的方式将黑钱偷运至香港，再存入境外银行。

不过以上这两种方式都较为低端，最起码无法做到“踏雪无痕”，对于国外大型集团而言，想要实现大规模洗钱仅凭古董与偷运是无法实现的，他们的惯用手段是将钱转到空壳公司，再通过投资将钱洗白，流入到国际金融体系当中。

在整个过程中，虽然钱是黑钱，过程也不合法理，但洗白所使用的流通通道确是完全经过欧美政府所认可，符合法律规定的。

六十年代后，跨国公司规模日渐壮大，随之出现的问题便是交税。公司需要在运营国和公司注册国分别交一次税，运营国的税款无法避免，但注册国的税务则完全可以投机取巧，只要在零税率国家或地区注册公司不就万事大吉了？

英国人的英属领地简直是避税的完美天堂，英属维京群岛、开曼群岛、百慕大成为全球首批避税天堂，引得全球各国也纷纷跟上。目前世界范围内共有百余个被称为避税天堂的地方，其中名声最大的是尼维斯岛。

尼维斯不认可任何境外法院判决，起诉前原告需率先支付十万美元费用，起诉时间的时间不得超过一年。这三项规定简直是避税公司和洗钱客的完美保护伞。如今尼维斯大概有1.8万个公司，而当地居民也仅有1.1万人，全球任何一个大规模金融案，在追查过程中总能发现尼维斯的痕迹。

钱来到避税天堂后，下一步便是洗白，洗白的最佳途径便是购房，它不仅更加保值，还能完美躲避相关机构的监管，国内外皆是如此。

在纽约，总会有一批神秘富豪，他们不显山露水，会派出一名代表与房产中介沟通买房，富豪们的身份无从得知，根据付款账单往上追查，也只能查到一些代理公司，这些公司的注册地址又往往在开曼群岛等地，是典型的空壳公司。

中国也同样如此，2006年曾有国内媒体揭露，高档楼盘中有20%的购房者都出于洗钱目的。2019年全球房地产市场之中，每年都会有11万亿人民币的房产交易属于洗钱，房地产已然成为了黑钱的洗白天堂。

可购房如何避免交税呢？这就要说到信托了，比如专业信托圣地泽西岛。在信托的帮助下，洗钱客花费数亿美元购置的房款，产权人却不是自己，而是信托公司，如此一来洗钱客就完美绕过了税款缴纳。

洗黑钱的庞大规模

洗钱步骤看似复杂，其实归根结底还是分为三步：转移——藏钱——消费。转移是最简单的一步，只要不断开通银行账户便可，真正具备难度的是藏钱，如何将不法资产瞒天过海、混淆视听最终转变为合法资产，这其中的破局之道就是空壳公司。

伦敦有一条名为哈雷街的著名街道，街道25号是一栋五楼建筑，楼里注册公司足足高达2159家公司，但其实背后真正的管理公司只有一个——组建服务公司。

该公司的唯一作用就是为别人注册公司，只要在网上操作9分钟，36小时后你就能拥有一家全新的空壳公司。目前组建公司还有2.5万个空壳公司可供购买，公司名称对应着价格高低，一般在5000英镑~10万英镑之间。而在过去16年，组建服务公司累计注册了整整一千万家空壳公司，注册地点更是遍布全球各地。

现如今，全球洗钱已经形成了一条完善无缺的产业链，从转移资产到完美洗白，洗钱机构在赚取足够佣金的前提下，完全能给各大资本提供一次金蝉脱壳般的洗钱服务。按照法律规定，任何所得的合法或非法资金只要绕过税款，都一律视为非法资金，也就是黑钱。

根据联合国毒品犯罪办公室统计，全球各地贩毒组织每年洗钱总额约为5000亿美元，人口贩卖约为1502亿美元，非法采伐为1570亿美元，器官贩运大概17亿美元，非法采矿约为480亿美元，非法野生动物约为230亿美元，以及原油盗窃、武器交易等等，可谓是数不胜数。

而最为重磅的，莫过于各国官员之间的腐败交易所得。国际货币基金组织在2016年曾公布过一项数据，称官场贿赂每年会为全球经济最高造成2万亿美元的损失。

况且贿赂只是官场腐败的形式之一，腐败真正为全球社会造成的损失更是无法估量，它会削减国家税收，影响政府核心职能，降低公众信任，直接影响国家整体经济的方向发展。

第二重量级就是资本的逃税利润，经过数十年的经验积累和通道搭建，资本的逃税手段已经相当完善，甚至能将非法逃税演变为查无痕迹的合理避税，因此该部分数额更加难以统计。如果非要猜测一个大概数据，恐怕只会在腐败交易之上，3万亿美元不知能否打住。

2021年央行发布了《中华人民共和国反洗钱法（修订草案公开征求意见稿）》，准备将房地产中介、非金属交易所等非金融机构统统纳入反洗钱调查范围，中国反洗钱监管也会随之迎来新一轮升级。反洗钱监管本就是魔高一尺道高一丈，只能说在斗智斗勇的过程中，希望监管机构能走在洗钱客身前一步。