境外资金入境之门：FDI备案

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近年来，中国一直致力于吸引外商投资，以促进经济发展和全球化的深入。外商来华投资，涉及到跨境资金的流动，将受到中国严格的外汇管制。因此，很多境外投资者最关心的问题就是，资金如何合规进来，资金的使用是否会受到限制？

跨境资金流入，根据投资方式可能会涉及到FDI、QFII、 RQFII等不同备案方式。今天，将着重介绍外商实现资金合法入境的通道——外商直接投资，即FDI（Foreign Direct Investment），帮助各位梳理FDI相关的备案流程，以及实操中可能遇到的问题。更深入的内容也会在后续更新的外汇系列文章中给大家讲解~

FDI备案简介

FDI备案的主要法律依据是《外商投资项目核准和备案管理办法》（国家发展改革委令第12号，以下称12号令）。FDI备案适用于中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。

FDI备案模式

与ODI备案一样，FDI备案整个外商投资项目管理也分为核准制与备案制两种方式。这里先为大家重点介绍需要走核准制的项目。除了需要就核准制的项目，其余投资类别只需要走备案制即可。

根据《外商投资项目核准和备案管理方法》第四条有关规定，以下四种情况需要实行核准制：

（一）《外商投资产业指导目录》中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）3亿美元及以上鼓励类项目，总投资（含增资）5000万美元及以上限制类（不含房地产）项目，由国家发展和改革委员会核准。

（二）《外商投资产业指导目录》限制类中的房地产项目和总投资（含增资）5000万美元以下的其他限制类项目，由省级政府核准。《外商投资产业指导目录》中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）3亿美元以下鼓励类项目，由地方政府核准。

（三）前两项规定之外的属于《核准目录》第一至十一项所列的外商投资项目，按照《核准目录》第一至十一项的规定核准。

（四）由地方政府核准的项目，省级政府可以根据本地实际情况具体划分地方各级政府的核准权限。由省级政府核准的项目，核准权限不得下放。

以一个表格简单归纳：

三个注意事项：

（1）不在上述表格规定情况，但属于《核准目录》第一至十一项所列的外商投资项目，按照《核准目录》第一至十一项的规定核准。

（2）不属于上述范围之内（即第四条范围以外）的外商投资项目由地方政府投资主管部门备案。

（3）为及时掌握核准项目信息，地方核准的总投资3000万美元以上的外商投资项目，由省级发展改革部门在项目核准之日起20个工作日内，将项目核准文件抄报国家发展改革委。

“第四条”中涉及到两份文件，一份是《外商投资产业指导目录》与《核准目录》。为方便大家理解政策，这里简单介绍这两份目录。

《外商投资产业指导目录》全称为《鼓励外商投资产业目录（2022年版）》，于2022年7月29日由国家发展和改革委员会第22次委务会议审议通过和商务部审签，并经国务院同意，自2023年1月1日起施行。原来旧版（2020版本）目录已废止。大家参考文件的时候记得查阅最新版本以获得准确信息。

2022年版《鼓励目录》还持续引导外资投向现代服务业。节能环保领域，新增有关低碳环保绿色节能节水的先进系统集成技术及服务、清洁生产评价认证与审核等条目；商贸流通领域，新增农村电子商务及乡村新型服务业等条目，修改电子商务零售和电子商务供应链公司条目以明确将跨境电商纳入鼓励外商投资范围；职业教育培训及人力资源服务领域，新增职业院校（含技工学校）、人力资源服务等条目。上述修订有助于促进服务业与制造业融合，并助推制造业高端化、智能化、绿色化发展。

FDI外商境内直接投资备案流程

①企业名称预先核准（工商行政主管部门）；

②设立外商投资企业审批（商务部门）

③领取营业执照（工商行政主管部门）；

④税务登记（税务机关）；

⑤外汇业务登记（银行）；

⑥账户开立（银行）；

⑦资本金入账（银行）；

⑧货币出资入账登记（银行）；

⑨资本金使用（银行）；

⑩存量权益登记（每年6月30日之前企业网上自主办理）。

FDI银行办理流程及相关材料

第一步FDI外汇登记

客户在相关部门办理登记后，来到银行柜面办理资本业务登记，需提供以下材料：1. 境内直接投资基本信息登记业务申请表(银行提供，企业填报)2.营业执照 3.市场监督管理部门出具的核准通知书，按规定无需提交的除外 4.以境内合法资产新设的，提交税务凭证原件 5. 注册资本实缴登记制的企业提供有关行业主管部门批文。 6.登记成功后，银行向客户发放加盖银行业务章的业务登记凭证。

第二步开户

根据投资币种在银行开立相应资本项目账户。开户所需资料：1.营业执照正本 2.开户许可证 3.法人身份证4.公司章程 5.公章 6.财务章7.法人章 8.持股25%以上股东身份证复印件（如有） 9. 业务登记凭证 10.资本金流入控制信息表。银行凭材料为客户开立外汇资本项目账户。

第三步 资本金入账

银行收到境外股东的汇款，审核材料并入账客户需提供以下材料：1.业务登记凭证 2.控制信息表（由银行提供） 3. 《境内直接投资货币出资入账登记申请表》。银行审核材料并办理货币出资入账登记，未办理货币出资入账登记的资金不得使用。

第四步 资本金结汇使用

客户需提供材料①意愿结汇：《支付命令函》、资金入账登记凭证（来源于境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金除外）。账户内资金使用材料：《支付命令函》、资金使用用途真实性证明材料。意愿结汇所得人民币资金纳入结汇待支付账户管理。

②支付结汇：《资本项目账户资金支付命令函》；货币出资入账登记表（境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金除外）；本笔及上一笔结汇真实性证明材料（本笔侧重交易真实性，如合同、发票；上一笔侧重审核支付使用的真实性，如银行回单、发票、银行对账单等）；若涉及跨境支付，需要境外汇款申请书。支付结汇应在结汇当天划给收款人，如有合理原因无法当日完成的，最晚在结汇后5个工作日内完成。

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