香港公司做跨境电商税务合规实操指南

香港公司做跨境电商需要报税吗？
首先，只要是经营香港公司，不管是一般贸易还是跨境电商，都需要报税，至于报税之后是否需要纳税，就要视香港公司利润来源而定了。因为，根据香港的《税务条例》，实行地域来源征税制度，香港对各行业、专业或商业于香港产生或得自香港的利润征收利得税。简单来说，就是利用香港公司操作经营跨境电商收入也是需要做账报税的，具体要不要交税，则看利润源自哪里，能否成功申请离岸豁免。利用香港公司操作跨境电商货物销往海外，如香港公司收到货款，或者有出入库物流记录等能够被判定香港为其利润来源地的证明，则需要缴纳利得税。
自2018年4月1日以及或之后开始的课税年度起，香港利得税根据两级制征收。如果法团营业利润未达到200万港币的，则按照8.25%进行征税，而超过200万港币的，首个200万港币仍然以8.25%进行征收，超过的利润才会以16.5%进行征收。
香港公司做跨境电商如何操作
通过香港公司操作跨境电商要解决的问题其实就是出口操作，一般操作流程如下:
1、首先注册一家香港公司作为中转地，接着用注册好的香港公司和国外客户进行国际贸易，签下定单，国外客户付款至香港公司的离岸账户中。
2、从国内工厂购货，然后以香港公司的名义和工厂签定订货合同，厂出货时，找外贸代理出单据，以稍高于成本的价格出口到香港公司，货物报关出关，注册的香港公司就有了该货物的所有权，通过另外背书修改提单，即可将货物以香港公司的名义卖给了国外客户。
3、之后，货物到达国外客户手上，对方会将钱汇入香港公司离岸账户，香港公司再把有关成本服务费用支付给外贸代理公司，外贸代理公司去做退税核销，然后再将成本打给工厂，这样利润就留在香港离岸账户上。
留在离岸账户上的利润，在外汇使用上可以随意支配，也不需要交任何税，因为利润不在香港产生则不征收海外利得税。
不过，不交税的前提是需要报税，并且向香港税局递交离岸豁免申请。
如何申请离岸豁免
企业如需申请离岸豁免，则需要向税务局提交以下材料：
1、公司的架构，以便税务局对公司的业务运作有初步的了解；
2、公司订单、货物采购和供应、运输安排以及付款等相关文件并提供详细描述；
3、提供具有代表性交易的全部文件，包括买卖合同、购销合同、发票、订单确认书等相关文件。
4、证明文件、资料越具体越好。若在申请离岸豁免时资料不够详尽，税务局还可能要求公司提供更多的文件和回答相关的问题，最后税务局会做出评估结果。
在提交离岸豁免申请后，税务局会发出信件。随后，企业需要根据信件回复问题并提供相关业务单据（我们会根据您的初步回答进行整理并按税务局要求进行回复）。税务局审核期为8-24个月。若通过审批，税务局会发出豁免申请通过的信件或邮件。
一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内，税务局不会再向公司提出查问，但税务局拥有最终决定权。之后，税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。