4月江苏苏州 | 建筑业数字化税务检查风险应对

｜课程背景｜

随着大数据在税收管理的全面应用及全电票推广使用，“ 以数治税 ”时代正式到来。建筑施工企业作为国家税管重点行业之一，其特殊性导致在“以数治税 ”模式下承担更高的涉税风险。所以，做好建筑施工企业税收风险管控，提高税收合规性，有利于为企业稳健发展保驾护航。

为此，大成方略定于2024年4月17-21日在江苏·苏州举办《建筑业数字化税务检查风险应对》大会。届时，我们将邀请税务专家与会，多视角讲解建筑施工行业核心风控指标，全面把握企业实务操作易错风险点及风险筹划措施，并为建筑施工企业提供财税处理操作模板，助力培养建筑业财税管理精英。

｜主讲专家｜

李老师 副教授，硕士生导师，河北志远星辰管理咨询有限公司执行董事，石家庄市会计协会副会长，注册会计师，河北省财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，多家税务培训机构首席培训讲师，多家大中型企业财务顾问；原就职于会计师事务所，现就职于河北某大学管理学院，理论和实践经验丰富。曾为多家企业进行纳税筹划和纳税规划，帮助企业降低实务风险，节约税负支出。

｜主讲大纲｜

专题一《“ 以数治税 ”体系下建筑施工企业核心风控指标解析》

（一）“ 以数治税 ”体系对建筑施工企业财税风险控制的影响

（二）建筑施工企业的税负分析

（三）各税种纳税申报表的表内数据指标分析

（四）各税种申报表申报数据的表间比对分析

（五）各税种纳税申报表与财务报表指标的比对分析

（六）纳税申表数据与发票数据的比对分析

（七）税收指标与非税指标的比对

（八）财务报表数据的税收风险分析

专题二《以数治税背景下建筑施工企业票据及合同风险管控》

（一）全电数字发票合规性审核的要点

（二）各种情况下无法获取发票的财税处理方法

（三）四流不一致的情况下，如何保证发票和证据链的合规性？

（四）沙土石料发票的开具应注意哪些问题？

（五）什么叫失控发票，失控发票的风险应如何防范？

（六）建筑劳务取得自然人个人代开发票有哪些风险？

（七）挂靠行为下票据风险的防范？

（八）财务人员如何防范个人票据风险？

（九）合同对建筑施工企业财税风险的影响

（十）财务人合同审核的要点

专题三《建筑施工企业实务操作失误中的易错风险点分析》

（一）建筑施工企业预缴增值税过程中的涉税风险分析

1.建筑企业什么情况下需要预缴增值税？不预缴增值税会怎么样？

2.建筑总包企业异地项目收取分包发票如未预缴可否用于差额扣除？

3.提前开票涉及的增值税与企业所得税问题

（二）建筑施工企业进项税额可能会遇到哪些特殊情况？

1.进项抵扣凭证是增值税专用发票吗？进项抵扣需要按项目抵扣吗？

2.如何利用进项抵扣时间调节税负？处理过程中有哪些待明确问题？

3.进项抵扣凭证滞留会给企业带来哪些风险？如何化解对应风险？

4.兼用分不清的设备及材料应如何抵扣进项？

5.进项税额转出在实务操作过程中应特别关注哪些问题？

（三）建筑企业总公司、分公司、项目部应该如何预缴企业所得税

1.建筑业总公司与分公司、分公司与子公司之间财税管理差异？

2.建筑业异地施工项目、分支机构如何预缴企业所得税？

3.总分支机构企业所得税如何分摊？

4.被当作所得税独立纳税义务人、未采用分摊形式的分支机构如何进

行纳税筹划？

（四）建筑施工企业人工成本支出的风险分析及筹划

1.农民工用工模式的选择及社保筹划；

2.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；

3.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

4.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；

5.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；

6.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

7.企业向个人支付租金等非综合所得如何代扣代缴个税？

8.异地施工项目，管理人员工资薪金个税在哪交？

9.企业员工能为企业代开劳务发票吗？

｜课后文化体验｜

4/19.

Day1 星期五 | 烟雨入江南 红船映初心

早餐后，出发前往国家5A级景区、著名的江南水乡【乌镇东栅风景区】，古朴的民居沿河岸铺展，一片古色古香的青瓦白墙，热闹的商铺和客栈临街而设，很是热闹繁华。古迹景点从皮影戏馆到三白酒作坊，从文昌阁到修真观，还有著名的茅盾故居和立志书院，每一处都承载着乌镇丰富悠久的历史文化，美不胜收的自然风光和浓郁的江南民俗风情！午餐后游览国家 5A 级景区、因一艘小船名扬天下的地方【南湖风景区】，乘船前往湖心岛，南湖红船安静停泊在水面上，它是中国革命源头的象征，见证了中国共产党的诞生，如今“红船精神”也是当代共产党人的无价瑰宝。著名的烟雨楼也在此处，乾隆六下江南，八次登烟雨楼，先后赋诗二十余首，盛赞烟雨楼台，今仍存其题名诗碑。漫步至【勺园】欣赏江南园林风光 ，晚餐后返回苏州酒店。

4/20.

Day2 星期六 | 花开见佛 诸事如意

早餐后 ，游览国家5A级景区、佛教文化艺术殿堂【灵山胜境】，摸佛手求福寿，览佛足坛、菩提大道、祥符禅寺，感受太湖之畔“神州大佛”的慈悲和庄严。观赏大型音乐动态群雕“九龙灌浴”，再现了佛祖诞生之祥和瑞象。参观被誉为“东方卢浮宫”的【灵山梵宫】，它集东阳木雕、敦煌壁画、扬州漆器、景泰蓝等众多千年文化遗产于一身，展示了丰富多彩的佛教历史文化及艺术。午餐品尝灵山素斋，随后前往国家5A级景区、故有“太湖第一名胜”之称的【鼋头渚】，这里山清水秀，浑然天成，是纵观太湖山水组合最佳处。乘坐游船前往太湖仙岛，郭沫若曾经说过，”太湖佳绝处、毕竟在鼋头。 ”作为"世界三大赏樱胜地"之一，无锡鼋头渚樱花谷内有3万多株樱花树，满树烂漫，春风轻拂、落樱飞舞，美不胜收。预计16:00 左右结束鼋头渚游览，18:00左右抵达苏州，如需20日返程可参考结束时间购买返程票，返回苏州酒店后结束行程（晚餐自理，尽情享用当地特色美食）。

4/21.

Day3 星期日 | 望常伴 下次见

早餐后自由活动，请于12 点前退房并返程，烟雨江南之行到此结束。

文化考察还有很多您不曾打开过的新世界，

等待着您的莅临和体验。

为了陪伴您更好得成长，

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