山东
什么是洗钱罪？
为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，实施提供资金账户等洗钱行为的，构成洗钱罪。
破坏金融管理秩序犯罪主要有：货币类犯罪，非法吸收公众存款罪，伪造、变造金融票证罪，高利转贷罪，骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，违法发放贷款罪，妨害信用卡管理罪和窃取、收买、非法提供信用卡信息罪等罪名。
金融诈骗罪主要有：信用卡诈骗罪，集资诈骗罪，贷款诈骗罪，票据诈骗罪和保险诈骗罪等罪名。金融诈骗罪和诈骗罪是特殊法条和普通法条的关系，优先适用特殊法条。
刑法条文中规定的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪，这七类犯罪属于上游犯罪，为这七种上游犯罪所得及其产生的收益而实施掩饰、隐瞒其来源和性质的行为即构成洗钱罪。
刑法修正案（十一）将自洗钱行为规定为洗钱罪。实施上游犯罪对其犯罪所得及其产生的收益实施掩饰、隐瞒其来源和性质的同时构成洗钱罪的，上游犯罪和洗钱罪数罪并罚。
比如：A向吸毒人员贩卖毒品。为掩饰、隐瞒收入来源和性质，A在其微信账户收取毒资后，立即通过微信转给B，并删除相关微信收款、转账记录。A用款时再让B通过微信“小额多笔”转回。B在明知上述款项系A贩毒所得的情况下，仍然予以接收和代为保管，并按A的要求化整为零进行回转。B错误认为自己不参与贩毒，只是帮A暂时保管一下毒资，不会犯法的。后检察机关以A涉嫌贩卖毒品罪、洗钱罪,B涉嫌洗钱罪提起公诉。
涉嫌洗钱罪的情形主要有为刑法规定的七种犯罪①提供资金账户，②协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券，③通过转账或者其他结算方式协助资金转移，④协助将资金汇往境外，⑤以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的（比如通过租赁、买卖、投资等方式）。
洗钱罪判几年？根据刑法规定，构成洗钱罪的处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。洗钱金额在十万元以上或者不足十万元但在五万元以上且具有恶劣情形的，可以被认定为“情节严重”
洗钱罪，应当以上游犯罪事实成立为认定前提。上游犯罪是否既遂，不影响洗钱罪的认定。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响洗钱罪的认定。
以提供资金账户给予他人使用为例
主观方面的部分推定：我国《银行卡业务管理办法》明确禁止银行卡的出借、出租和倒卖，行为人将自己的银行卡出借、出租和倒卖的当然违法，均可推定其主观上具有掩饰、隐瞒犯罪所得意图，实践中，行为人在提供资金账户时多要求同步提供银行卡密码、U盾、身份证复印件等全套资料，故其主观上均应知悉该账户不仅会被用来收取犯罪所得，还要用来转移、提现犯罪所得，所以对于后续的洗钱行为（制造资金流向断点）应当合理知道，应当对后续的自洗钱行为负责。
客观方面须起到“清洗”犯罪所得及其产生的收益以使之合法化的效果。故提供资金账户给予他人使用是否构成洗钱行为，应以其在资金流方面能否掩饰或隐匿前置犯罪所得及其产生的收益之本质、来源、去向，切断资金与当初犯罪行为的关联性而定。
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