灵活就业人员按60%缴费20年和按100%缴费15年，养老金差距大吗？

对于养老金方面的话题，很难用一两个数字就能说清楚，也很难进行简单的对比，毕竟养老金高低的因素太多的，除了缴费基数、缴费年限以外，还有地区之间的差别，退休年份的关系等。

同样是灵活就业人员，假如按照两种缴费方式来测算自己的养老金，肯定结果是不一样的。比如按照60%缴费20年，虽然缴费基数是60%，但增加了5年的缴费年限，可以弥补缴费基数低的不足；按照100%缴费，虽然每月缴费的基数和金额提高了，但缴费年限只有15年，这两种缴费方式哪一种更划算呢？需要通过模拟计算才能得出结论。

按照在同一个地方，同一个人来进行比较。我们还是以四川2022年的缴费基数为例子做一个简单的比较。2022年四川的按照100%缴费的基数是每月6785元，按照60%缴费的基数是4071元。

我们只能按照这两个数字来做一个测算比较，也许能得到一个结论，那就是缴费基数和缴费年限，对于养老金的影响有多大？

按照60%缴费20年，假如平均缴费基数为每月4071元，每月缴费是814.2元，每年缴费9770.4元，20年需要缴费195408元，这是总的缴费金额，但划入个人账户的资金是缴费基数的8%，每月划入个人账户的资金为325.68元，每年3908.16元，缴费20年个人账户余额为78163.2元。

按照100%缴费15年，按照100%缴费的基数是6785元，每月缴费1357元，每年缴费16284元，15年需要缴费244260元，每月个人账户余额为542.8元，每年个人账户余额为6513.6元，缴费15年个人账户余额为97704元。

按照100%缴费15年比按照60%缴费20年，累计要多交养老保险费用48852元，个人账户余额要比按照60%缴费20年增加19540.8元。

如果是在同一年办理退休，还是以四川2022年的养老金计发基数7782元来计算，都是在60岁办理退休，按照60%缴费的缴费指数是0.6，按照100缴费的缴费指数是1。

按照60%缴费20年的基础养老金是7782元加上7782元乘以0.6，等于12451.2元，除以2以后的平均值为6225.6元，按照1%来领取基础养老金，每缴费一年的基础养老金为62.26元，缴费20年，每月的基础养老金为1245.12元。

个人账户养老金，在不考虑利息的情形下，个人账户养老金等于个人账户78163.2元除以139，每月个人账户养老金为562.33元，合计每月养老金为1807.45元。

按照100%缴费15年，基础养老金是7782加上7782乘以1除以2，二者的平均值为7782元，按照1%领取基础养老金，每缴费一年的基础养老金为77.82元，缴费15年每月基础养老金为1167.3元。

个人账户养老金为97704元除以139，每月个人账户养老金为702.91元，合计每月养老金为1870.21元。

根据上面计算的结果，按照60%缴费20年，每月养老金为1807.45元，其中基础养老金1245.12元，个人账户养老金562.33元；按照100%缴费15年，每月养老金1870.21元，其中基础养老金1167.3元，个人账户养老金702.91元。

这个对比很有意思，按照60%缴费20年与按照100%缴费15年相比，按照100%缴费15年的养老金比按照60%缴费20年，每月养老金增加62.76元。其中基础养老金比按照100%缴费15年要高77,82元，但个人账户养老金要低140.58元。

综上所述，按照60%缴费15年与按照100%缴费15年相比，按照100%缴费15年的养老金只比按照60%缴费20年增加62.76元，但要多缴费48852元。在今后调整养老金时，按照60%缴费20年要比按照100%缴费15年的还要优势。所以按照60%缴费20年，比按照100%缴费15年更为划算。