财政部公布重磅罚单！德勤被罚没逾2.1亿

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因对中国华融审计服务存在严重缺陷，财政部暂停德勤北京分所经营业务3个月，没收其违法所得并处罚款总额2.1亿元。德勤华永回应表示，尊重和接受财政部的处罚决定。中国华融8家公司也分别被处罚10万元。德勤此次被处罚正是在赖小民“执掌”华融期间。

3月17日，财政部通报了对德勤华永会计师事务所(简称德勤)和中国华融资产管理股份有限公司(简称华融)依法作出行政处罚有关情况。根据通报，华融方面8家公司分别被给予10万元罚款行政处罚，其审计机构德勤被罚没逾2.1亿元。

德勤被罚没逾2.1亿

自2021年起，财政部对华融会计信息质量及其审计机构德勤执业质量开展了检查。经查，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。

根据相关法律法规，财政部秉持“过罚相当、公正执法”原则，综合考虑华融、德勤违法行为的性质、程度、持续时间、影响范围等因素，于2023年3月15日依法作出行政处罚决定。

华融方面：对中国华融资产管理股份有限公司、华融致远投资管理有限责任公司、华融天泽投资有限公司、华融华侨资产管理股份有限公司、华融国际信托有限责任公司、华融汇通资产管理有限公司、华融瑞通股权投资管理有限公司、华融实业投资管理有限公司分别给予10万元罚款的行政处罚。

根据情节轻重，对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等6名责任人，给予5万元罚款的行政处罚，对李某等6名责任人，给予3万元罚款的行政处罚，对陈某等7名责任人，给予1万元罚款的行政处罚。

德勤方面：给予德勤总所警告；暂停德勤北京分所经营业务3个月；没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额21,190.44万元，德勤总所承担连带责任。

根据情节轻重，对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人，给予吊销注册会计师证书的行政处罚，对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚，对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚，对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。

财政部表示，上述处罚决定，当事人有提起行政复议或行政诉讼的权利，但行政复议或行政诉讼期间，处罚决定不停止执行。

事出赖小民“执掌”中国华融期间

2012年9月，赖小民出任中国华融董事长。自此中国华融走上快速扩张道路。中国华融巅峰时期坐拥1.87万亿资产，2014年-2017年，连续4年盈利超百亿。

作为一家金融央企，华融地位和影响力不可小觑。

但是2018年，中国华融原董事长赖小民落马，2021年1月，赖小民因为受贿罪、贪污罪和重婚罪，二审被判处死刑。

华融业绩也开始暴雷。

2018年，中国华融净利润暴跌至15.76亿，2020年更是亏损1029亿。2022年上半年，中国华融亏损186.09亿，总资产为9783.15亿，与高峰期相比，总资产缩水一半。直到现在，中国华融风险出清还在继续。

2022年11月，中信集团获批成为华融第一大股东。

财政部所通报的2014至2019年之间，正是赖小民“掌权”期间。德勤服务中国华融长达8年，华融自2020年才将审计机构换成了安永。

针对财政部的处罚，当晚，德勤做出回应，表示尊重和接受财政部的处罚决定。德勤也表示，财政部的检查工作证明德勤华永、北京分所及其注册会计师在审计过程中均不存在任何不诚信的行为。“在检查中，财政部认为我们审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求，我们对此感到遗憾。”德勤称，没有从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息。相关审计报告也不需要更正。

中国华融公告表示，诚恳接受财政部处罚决定，将持续强化内部控制，优化全面风险管理体系。

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