证监会2022年案件办理超600件，谁在“越界”？

近日，证监会发布2022年度案件办理情况，梳理了案件整体的分布情况、主要特点等。同时，证券市场上，两家上市公司发布因涉案被行政处罚相关公告，除了百万罚款以外，更有公司面临退市风险。

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证监会2022年案件办理超600件

2023年2月10日，证监会通报2022年办理案件603件，其中重大案件136件，向公安机关移送涉嫌犯罪案件和通报线索123件，案件查实率达到90%。

本次通报指出，内幕交易方面，证监会2022年办理内幕交易案件170件，与2021年的201件相比下降15%，但“靠内部消息炒股获利”的市场陋习仍未根除，并购重组、实际控制人变更等重大事件仍是内幕交易高发领域。从涉案主体看，内幕信息知情人直接交易仍占40%。有的上市公司董事知悉公司筹划重大重组后买入相关股票，信息披露后卖出获利。

操纵市场方面，证监会2022年办理操纵市场案件78件，同比下降30%，案发数量逐年下降，但组织化、团伙化特征更趋明显。一方面，上市公司内部人联手操纵团伙炒作本公司股价现象仍然存在。另一方面，利用新模式、新技术增加操纵行为隐蔽性。此外，惯犯累犯问题依然突出。

披露违法方面，证监会2022年办理信息披露违法案件203件，其中，涉及财务造假94件，占比46%。证监会指出，目前，造假手段隐秘性增强，造假动机呈现多样性，造假行为涉及发行环节。

中介机构方面，证监会2022办理中介机构未勤勉尽责案件44件，涉及36家中介机构。会计师事务所、证券公司、资产评估机构、律师事务所、信用评级机构均有涉案。有的签字会计师未实际参与审计工作，甘当“橡皮图章”；有的协助上市公司伪造协议虚增收入，沦为造假“帮凶”。

特定领域方面，证监会2022年办理资金占用、违规担保案件64件，向公安机关移送涉嫌背信损害上市公司利益案件15件；办理债券信息披露违法案件5件；办理私募机构违法违规案件20件。

证监会指出，下一步，稽查部门将全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议部署，坚持“零容忍”工作方针，依法从严打击各类证券期货违法活动，加大违法成本，强化执法震慑，保护投资者合法权益，维护资本市场健康稳定发展。

汤姆猫前任董事长“触雷”内幕交易

在证监会通报2022年案件办理情况的第三天，证券市场上，这家上市公司发布公告称，前任董事长因“触雷”内幕交易，被罚款300万元。

2023年2月12日，汤姆猫（300459.SZ）发布《关于王健收到行政处罚决定书的公告》。公告指出，公司股东王健因涉嫌股票内幕交易被立案调查。

中国证监会浙江监管局调查显示，内幕信息敏感期内，王健使用本人以下证券账户交易汤姆猫股票。其中，“王健”账户组共卖出汤姆猫股票5097.12万股，成交金额1.68亿元，未有买入；扣除王健为履行与兴业证券事先约定的通过卖出汤姆猫股票偿还债务承诺而进行的部分交易，“王健”账户组利用内幕信息卖出汤姆猫股票1679.21万股，成交金额共计5285.32万元。经计算，王健内幕交易汤姆猫共亏损230.45万元，避损失败。

对此，中国证监会浙江监管局根据王健违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十一条第一款的规定，决定对王健处以300万元罚款。

汤姆猫是一家围绕“会说话的汤姆猫家族”IP为核心的、线上与线下协同发展的全栖IP生态运营商。公司业务主要包括线上移动应用、动漫影视、IP衍生品与授权、亲子主题乐园业务。

2022年前三季度，公司实现营业收入12.59亿元，同比下降10.18%，实现归母净利润4亿元，同比下降33.30%。然而，公司2021年业绩就呈现“增收不增利”，营业收入同比上升7.43%，归母净利润同比下降5.95%。

此前，2019年6月14日至2021年1月25日，王健任汤姆猫董事长。而王健在任职期间就多次减持公司股票，曾因违规减持事宜被深圳证券交易所给予通报批评处分。

2020年7月17日，汤姆猫发布公告，王健因在金科文化（汤姆猫曾用简称）2019年业绩快报披露前十日内，强制平仓以集中竞价方式减持金科文化股票1124.13万股，占金科文化总股本的比例为0.32%，涉及金额为4823万元，违反了交易所《创业板股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第3.1.11条和《创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第3.8.17条的规定，被给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案，向社会公开。

*ST科林“踩雷”信披违法，又存退市风险

在汤姆猫发布股东收到行政处罚决定书当天，*ST科林（002499.SZ）也发布了《关于收到行政处罚及市场禁入决定书的公告》。

公告指出，2023年2月9日，因公司涉嫌信息披露违法违规，公司及相关当事人杜简丞、李根旺、张曼奚收到中国证监会江苏监管局出具的《行政处罚决定书》，同日杜简丞、李根旺收到中国证监会江苏监管局出具的《市场禁入决定书》。

中国证监会江苏监管局指出，*ST科林错误采用总额法确认新媒体广告投放业务收入，导致2021年虚增营业收入6719.35万元，虚增营业成本6719.35万元，分别占*ST科林2021年年度报告披露的营业收入、营业成本的39.52%、52.24%。

对此，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，中国证监会江苏监管局对*ST科林责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；对公司董事长杜简丞、财务总监李根旺、总经理张曼奚，给予警告，并分别处以150万元、150万元、50万元罚款。同时，对杜简丞、李根旺分别采取3年证券市场禁入措施。

2023年2月10日，公司董事长杜简丞及财务总监李根旺递交书面辞职报告。

*ST科林原是一家主要进行地面光伏电站、分布式光伏电站项目的开发、投资、建设和运营的公司。2021年1月，公司变更控股股东、实际控制人。此后，公司重点在IT技术研发及跨境电商服务领域开展业务。

公司2022年业绩预告显示，2022年，公司预计实现归母净利润6000万元至7000万元，同比下降102.36%至136.09%。

此前，公司于2023年2月6日收到深圳证券交易所下发的《关于对科林环保装备股份有限公司的事先告知书》。

其中指出，因2018年财务报表被会计师事务所出具无法表示意见，公司股票交易自2019年4月26日起被实施退市风险警示；因2019年财务报表经审计的净利润为负值，公司股票交易自2020年4月29日起被继续实施退市风险警示；因2020年财务报表经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，公司股票交易自2021年4月29日起被继续实施退市风险警示。2022年4月30日，公司在披露2021年年度报告的同时，披露了关于申请撤销退市风险警示的公告。

2023年2月2日，交易所作出不予撤销股票退市风险警示的决定，指出公司触及股票终止上市情形。同时，交易所指出，在收到本告知书之日起五个交易日内，公司有权申请听证或者提出书面陈述和申辩。

此外，公司股票已于2023年2月3日起停牌。若公司股票被深圳证券交易所决定终止上市，那么，公司股票将在交易所做出终止上市决定之日起五个交易日后的次一交易日之后复牌并进入退市整理期交易。