编者按：
资产负债管理在商业银行账簿管理中的地位不断提升，作用越来越重要。 本书的目的是促进资产负债管理角色的转变，以及在现代金融中促进金融风险管理实践方法的全面性转变。全书正文分为五个章节，第一章介绍了商业银行资产和负债管理的主要概念。 第二章为读者描述了计量和控制银行账簿利率风险和流动性风险的相关方法。第三章重点关注银行客户决策行为的决定因素。第si章重点介绍优化技术，并描述决策模型中的优化过程。第五章是实际案例研究分析，案例展示了个别情景对优化模型应用结果的影响。
银行业是一个有着悠久历史的行业。作为一门商业学科，现代银行业可以追溯到公元15世纪，但也有证据表明，罗马和巴比伦时期也有与现代银行业惊人相似的业务模式。如果我们所说的银行，是指一个独立的企业，吸收客户存款，承诺本息安全并保证随时可取；同时它还将资金借给借款人，借款人同意在未来某个确定的日期偿还本息，那么从这个角度来认定，银行业确实是一个古老的行业。
当然，这就使商业银行资产负债管理作为与银行密切联系的一门学科，也具有相当悠久的历史。商业银行资产负债管理就是管理商业银行的资产和负债，所有银行均有负责资产负债管理的部门或岗位。原因很简单，管理银行业务就需要有效地管理其资产和负债业务。资产负债管理岗位对银行来说，就像发动机和车轮之于汽车一样重要。在银行的资产负债表中，存贷款有不同的现金流状况，到期日存在差异，因此银行会面临不同的风险。管理这些形形色色的差异就是开展银行管理和银行资产负债管理，或者说如果想保持长期可持续的银行经营，就需要管理好这些事项。
然而，资产负债管理作为一门正式的学科并配有专门的教材，则是相对近期的事情。20世纪70年代初之前，在所有有关商业银行经营管理的学术或者业务文献中，我都没有找到这样的表述。银行经营管理中如此至关重要的内容，却没有专门的文献记录，这很奇怪。我推测有两个方面的原因：第一，在发展过程中，资产负债管理在传统上属于司库管理的一部分，司库管理以“在工作中学习，沉浸其中，不断深入”的管理方法而闻名，不从事该工作的学者对其可能了解较少；第二，它是一个从未引起学术界过多关注的金融领域 。如果学者们不写关于司库工作的学术论文，那么司库管理从业者通常也不会这么做。
不管怎样，2008年国际金融危机的诸多影响之一就是进一步加强资产负债管理工作，或者说强调了资产负债管理工作的重要性。资产负债管理不再是那个穿着灰色西装，只能站在角落里低头看自己皮鞋，寂寂无名的毛头小伙儿了，现在他是摇滚明星，是万众瞩目的焦点。为什么会发生这种变化？ 因为当前资本和流动性都面临更多的约束和更高的成本。资本或者流动性两者中任何一种太多，都会使银行面临令人难以忍受的低效率，而两者中任何一种不足，都会使银行感受到监管机构扑面而来的压力。无论银行管理层之前对资产负债管理工作如何忽视，一夜之间，它已经成为异常紧急的事项，值得最高管理层高度关注。
因此，2008年以来，资产负债表优化成了流行语，而我则一直偏好将其称为战略资产负债管理。我认为资产负债管理的优化是在存贷款的生成阶段来优化构建资产负债表，以尽可能高效和有效的方式满足监管机构、客户和股东的竞争需求。考虑到三个关键利益相关者的需要，采取积极主动而非被动反应的做法，这本质上就是战略资产负债管理。
虽然本书作者对优化的定义与我的逻辑一脉相承，但是仍略有不同。我定义了“优化是什么？”，而卢宾斯卡女士则定义了“如何优化？”。是的，优化是一个过程，它涉及优化技术的应用以及优化标准规则的定义、目标和约束。她进一步指出，本书的目标之一是从实践的角度，细致地引导读者通过优化的过程，量化这项工作带来的经济效益。
在后危机时代，银行监管压力较大、资本和流动性受限，在追求竞争策略的正确道路上，对资产负债管理采取一种更严格、更正式的方法变得至关重要，同网络安全与公平对待客户一样重要。毫无疑问，这是商业银行构建能够长期持续经营的资产负债表的关键。就像我常说的：资产负债表就是一切。
这是一本要仔细研究的书，要不断研读，然后评估如何应用到银行的实践中。本书所描述的工具，以案例分析的形式加以解读，并不一定适用于每家银行，银行应该吸收借鉴其中的方法、规则，并对技术进行调整，以确保在具体情景中找到适合自己的正确方法。这不是一个琐碎的话题，但如果一家银行能够正确地应用相关方法，该银行所有利益相关者获得的回报将是显而易见的。
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