商业公司预算执行分析报告-模板

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预算执行分析报告

二○一○年 一～X季度

财务管理处

2010年X月X日

一、总体情况

2010年x季度实现税利xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；利润总额xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%。

2010年1-x季度实现税利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；利润总额xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；投资收益xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表1 商业企业主要预算指标执行情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

税利

税金

利润

收入

成本

销售费用

管理费用

投资收益

二、费用预算

（一）总体情况

2010年x季度三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表2 商业企业费用预算情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

三项费用

销售费用

管理费用

财务费用

1-x季度预算费用中与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因，平均执行率是指年初预算编制时已分解到该季度的累计数除以年度预算数）

1、

2、

3、

（二）省公司本级费用预算情况（市州公司不写，省公司本级分析）

2010年x季度公司本级三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表3 商业企业省本级费用预算情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

三项费用

销售费用

管理费用

财务费用

公司本级1-x季度预算费用中与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因）

1、

2、

3、

（三）重点费用预算情况

图表4 商业企业重点费用预算执行情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

业务招待费

广告宣传及促销费

涉外费用

会议费

车辆运行费

1、业务招待费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

2、 广告宣传及促销费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

3、涉外费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

4、会议费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

5、车辆运行费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

（若有重点费用实际发生与其平均执行率差异在10%的情况，需文字分析产生差异的原因）

三、卷烟销售预算

2010年x季度国产卷烟销售xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度国产卷烟销售xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：一类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；二类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；三类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；四类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；五类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

进口卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；雪茄烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表5 商业企业卷烟销售预算执行情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

一类卷烟小计

二类卷烟小计

三类卷烟小计

四类卷烟小计

五类卷烟小计

国内卷烟合计

进口卷烟合计

雪茄烟合计

四、烟叶预算情况

2010年1-x季度烟叶销售收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售毛利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；

收购成本xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；烟叶生产投入xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；烟叶基础设施建设xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；期末结存烟叶xx万担，占年度预算xx万担的xx.xx%。（本单位无烟叶此章可不写）

图表6 商业企业卷烟销售预算执行情况表

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

期初库存数量（万担）

期初库存金额（万元）

收购数量（万担）

销售数量（万担）

销售收入（万元）

收购成本（万元）

烟叶生产投入（万元）

烟叶基础设施建设（万元）

销售成本（万元）

单担毛利（元/担）

销售毛利（万元）

期末结存数量（万担）

期末结存金额（万元）

五、专卖打假管理费用预算

2010年x季度专卖打假费用xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度专卖打假费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：打假经费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；专卖管理经费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其他费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表7 商业企业卷烟销售预算执行情况表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

打假经费预算

专卖管理经费预算

其他费用预算

合计

打假经费中，与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因）

1、举报费xx万元，与预算xx万元相比增加xx万元，主要是。。。

2、

3、

专卖管理经费中，与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因）

1、

2、

3、

其他费用中，与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因）

1、

2、

六、资本性支出预算

2010年1-x季度资本性支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：固定资产投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；信息化投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；多元化投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；境外投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；利用外资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；其他项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；非项目管理项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%。

x季度资本性支出预算新增项目xx个，预算增加xx万元，1-x季度资本性支出预算合计新增项目xx个，预算增加xx万元。

1-x季度资本性支出超预算或无预算支出项目xx个，超支金额xx万元，超支项目如下：（文字逐项分析超支原因）

1、

2、

3、

图表8 商业企业资本性支出预算执行表

单位：万元

项目

1-X季度实际

年度预算

执行率%

合计

年初预算

一季度增加

二季度增加

三季度增加

四季度增加

一、固定资产投资项目预算

二、信息化投资项目预算

三、多元化投资项目

四、境外投资项目预算

五、利用外资项目预算

六、其他项目预算

七、非项目管理项目预算

合 计

图表9 商业企业资本性支出明细预算表

单位：万元

项目

1-X季度实际

年度预算

执行率%

合计

年初预算

一季度增加

二季度增加

三季度增加

四季度增加

合 计

国家局已批复项目小计

省级已批复项目小计

地市级已批复项目小计

其他项目小计

非项目投资汇总数

七、捐赠预算

2010年x季度捐赠支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度捐赠支出合计xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：公益性捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；救济性捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；其他捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%。

图表10 商业企业捐赠预算执行表

单位：万元

项目

1-x季度实际

年度预算

执行率%

合 计

公益性捐赠

救济性捐赠

其他